Catalógo De Cuentas y Manual Empresa Modelo

EMPRESA MODELO
DESCRIPCION DE LAS PRINCIPALES CUENTAS A UTILIZAR PARA DESARROLLAR EL PROCESO CONTABLE.

• 1000-01
• -EFECTIVO EN CAJA General
• ORIGEN: DEUDOR
Recibe Débito con todas las entradas de dinero según recibos de ingresos de caja, por los diversos conceptos..
Recibe Crédito con todos los depósitos realizados en bancos a las diferentes cuentas que posee la empresa .
Seacredita por el: total de efectivo recibido contra depósitos realizados.

• 1000-02--EFECTIVO DE CAJA CHICA
• ORIGEN: DEUDOR
Recibe Débito con la apertura del fondo o aumento del mismo.
Recibe Crédito por la disminución o liquidación del fondo.
Utilización del fondo Efectivo caja chica para realizar gastos menudos, si tener que emitir un cheque, éste fondo debe reponerse cuando suconsumo alcance un 80% del monto del fondo, y en este sentido su valor debe ser cargado a los diversos costos y gastos de acuerdo a su uso..

• 1000-03- EFECTIVO EN BANCOS
• ORIGEN: DEUDOR
Recibe Débito con los depósitos hechos en las diferentes cuentas bancarias que mantiene la empresa y por las notas de crédito recibidas de los mismos.
Recibe Crédito con los cheques girados o emitidos ycargados por los bancos a nuestras cuentas y por las notas de débitos por concepto de cargos y comisiones que afectan las mismas.
Su Saldo representa el total de efectivo disponible en bancos.

• 1001-CUENTA POR COBRAR CLIENTES
• ORIGEN: DEUDOR

Recibe Débito por el valor de las facturas por ventas de Proyecto construcciones o instalaciones a nuestros clientes a crédito , así como denotas de débito emitidas por la empresa con cargo a los clientes.
Recibe Crédito por el valor del recibo de caja por factura y nota de crédito.
Su Saldo representa los valores de las facturas y notas de cargos a clientes, pendientes de cobro.
• 10102-01- RESERVA O PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES ORIGEN: ACREEDOR

Recibe Débito por los valores que se van a considerar eliminados , ya quelos mismos fueron establecidos incobrables.
Recibe crédito para crear o aumentar la provisión por saldos a cobrar de dudosa recuperabilidad.

• 1002- CUENTAS POR COBRAR FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
• ORIGEN: DEUDOR

Recibe Debito por los valores cargados a los empleados, por préstamos o por compras realizadas por la empresa para uso de éstos o por cualquier situación que la empresa avalea los mismos.
Recibe crédito por los pagos recibidos para saldar dichos balances.
Su Saldo representa los valores pendientes de cobrar a los empleados.

• 1003 - OTRAS CUENTAS POR COBRAR
• ORIGEN: DEUDOR
Recibe Débito por los valores cargados a terceros, por actividades diferentes a las actividades principales de la empresa.
Recibe crédito por los pagos recibidos para saldar dichosbalances.
Su Saldo representa los valores pendientes de cobrar a terceros por otros conceptos.
• 10102-01- RESERVA O PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES ORIGEN: ACREEDOR
Recibe Débito por los valores que se van a considerar eliminados , ya que los mismos fueron establecidos incobrables.
Recibe crédito para crear o aumentar la provisión por saldos a cobrar de dudosa recuperabilidad.

• 1003 -OTRAS CUENTAS POR COBRAR
• ORIGEN: DEUDOR
Recibe Débito por los valores cargados a terceros, por actividades diferentes a la s actividades principales de la empresa.
Recibe crédito por los pagos recibidos para saldar dichos balances.
Su Saldo representa los valores pendientes de cobrar a terceros por otros conceptos.

• 1004 INVENTARIOS
• ORIGEN DEUDOR
• SALDO VALOR DE LASMERCANCIAS EN EXISTENCIA.
Recibe Débito por el importe de las mercancías compradas, por devoluciones o ajuste de inventario físico.
• Recibe crédito por el costo de las mercancías vendidas, dovoluciones en compras y ajuste de inventario físico.

• 1006 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS (SEGUROS)
• ORIGEN DEUDOR.
• SALDO IMPORTE NO CONSUMIDO DE BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR...