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Caja:

La cuenta de caja registra los aumentos y disminuciones que sufre el dinero en efectivo propiedad de la entidad, el cuál está representado por la moneda de curso legal o sus equivalentes, tales como: giros bancarios, portales o telegráficos, la moneda extranjera y los metales preciosos amonedados.


Debe +
CAJA
- Haber
SE CARGA
ALINICIARSE EL EJERCICIO
1.- Del importe de su saldo deudor, que representa el valor nominal de la existencia en efectivo propiedad de la entidad.

DURANTE EL EJERCICIO:
2.- Del importe del valor nominal del efectivo recibido por la entidad (entradas).

AL FINALIZAR EL EJERCICIO:
3.- Del importe del valor nominal de los faltantes en efectivo (según libros, sobrantes según arqueo de cajas)
SE ABONA:DURANTE EL EJERCICIO
1.- Del importe del valor nominal del efectivo entregado por la entidad (salidas de efectivo).


AL FINALIZAR EL EJERCICIO:
2.- Del importe del valor nominal de los sobrantes de efectivo (según libros, faltantes según arqueo de caja.)

3.- Del importe de su saldo para saldarla (para cierre de libros.
El saldo de esta cuenta es deudor y expreso el valor de la existencia enefectivo.




Fondo fijo de Caja Chica:

Esta cuenta registra los movimientos que experimente el fondo fijo de caja chica, la cual representa el importe del valor nominal del dinero efectivo propiedad de la entidad establecido en un importe fijo, destinado a efectuar pagos menores.


Debe +
FONDO FIJO DE CAJA CHICA
- Haber
SE CARGA:
AL INICIARSE ELEJERCICIO
1.- Del importe de su saldo deudor, que representa el valor nominal del importe del fondo al inicio de ejercicio.
DURANTE EL EJERCICIO:
2.- Del importe del valor nominal del fondo al constituirse y por los incrementos que puedan efectuarse.
SE ABONA:
DURANTE EL EJERCICIO
1.- Del importe del valor nominal de las disminuciones o cancelaciones que lleguen a efectuarse.
AL FINALIZAR ELEJERCICIO:
2.- Del importe de su saldo para saldarla (para cierre de libros)
Su saldo es deudor y representa el valor nominal del importe del fondo en efectivo, en comprobantes o por la suma de ambos





Bancos:

La cuenta de bancos registra los aumentos y las disminuciones que experimenta el efectivo propiedad de la entidad, depositado en cuentas de cheques de instituciones del sistema financiero(bancos)



Debe +
BANCOS
- Haber
SE CARGA:

AL INICIARSE EL EJERCICIO
1.- Del importe de su saldo deudor, que representa el valor nominal del efectivo propiedad de la entidad depositado en instituciones financieras (bancos)

DURANTE EL EJERCICIO:

2.- Del importe del valor nominal del efectivo depositado en cuenta de cheques
.
3.- Del importe del valornominal de los intereses ganados y depositados en cuentas de cheques, según avisos de abono del banco.

AL FINALIZAR EL EJERCICIO:
4.- Del importe del valor nominal de los intereses ganados y depositados en cuentas de cheques, según avisos de abono del banco.

SE ABONA:

DURANTE EL EJERCICIO

1.- Del importe del valor nominal de los cheques expedidos a cargo de la empresa.

2.- Del importe delvalor nominal de los intereses, comisiones, situaciones, etc, que el banco cobra por servicios y cargados en cuentas de cheques, según avisos de cargo al banco.


AL FINALIZAR EL EJERCICIO:

3.- Del importe del valor nominal de los intereses, comisiones, situaciones, etc, que el banco cobra por servicios y cargados en cuenta de cheques, según avisos de cargo del banco.

4.- Del importe de su saldopara saldarla (para cierre de libros)
El saldo de esta cuenta es deudor y expresa el valor de la existencia depositada en loa bancos cuenta de cheques













INVERSIONES TEMPORALES
Esta cuenta registra los aumentos y disminuciones que experimentan las inversiones que con carácter temporal realiza la entidad, con el propósito de obtener un rendimiento o ganancia en un breve tiempo.

DEBE...