Causa Efecto Fraude

ÁREAS | CAUSAS | EFECTOS |
CONDUCTA EMPRESARIAL | Debilidad de los principios de integridad y valores organizacionales | Empleados con mayor disposición para actuar de forma indebida antedeterminadas situaciones que afectan el bienestar empresarial. |
| | Subjetividad para actuar buscando beneficios individuales. |
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| Falta de supervisión. | facilidad de los empleados paramanejar recursos sin limitaciones. |
| Debilidad de procedimientos de selección,promoción,capacitación,evaluación,compensación y sanción de personal. | Personal con perfiles inadecuados respecto decompetencias e integridad para ejercer eficientemente los cargos. |
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TESORERÍA | Polítcas débiles para el manejo transferencias | Existencia de empleados dentro del departamento deFinanzas que pueden hacer transferencias electrónicas desde su computadora sin que haya una segunda firma que las autorice. |
| Conciliaciones de estados de cuenta sin la debida revisión |Conciliaciones De estados de cuenta deficientes e ireales. |
| Salidas de dinero no documentadas | Salidas de efectivo con fines por fuera de las actividades propias del giro del negocio. |
| Malaasignación de funciones de personal encargado de manejo de recursos | Aprobar,registrar,recibir y custodiar recursos por una misma persona. |
| Documentación alterada de tránsito de efectivo con entidadesasociadas al giro normal del negocio | Salidas de efectivo con fines por fuera de las actividades propias del giro del negocio. |
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CONTABILIDAD | Deficiencia en registro de operaciones deefectivo | Operaciones alteradas pues son registradas de forma inoportunda e inapropiada. |
| Manipulación inadecuada de información. | Operaciones fingidas,maquillaje de cifras. |
| |Sobreestimación de horas trabajadas. |
| | Reporte de ventas o ingresos ficticios o sobrevaluados |
| | Ocultamiento o subvaluación de pasivos o gastos; |
| | Manipulación en el corte de fecha...