Check list
Páginas: 9 (2206 palabras)
Publicado: 21 de marzo de 2013
CHECK LIST
Cumplimiento de
Manual Control de Calidad
EQUIPO 07012012, S.A DE C.V
CHECK LIST
CUMPLIMIENTO DE POLITICAS DEL MANUAL DE CONTROL DE CALIDAD
1. RESPONSABILIDADES DE LOS DIRIGENTES SOBRE EL CONTROL DE CALIDAD DE LA FIRMA
POLITICA Y PROCEDIMIENTOS
CUMPLE
NO CUMPLE
1. Aprobación y nombramiento del revisor de control de calidad
De manera anual seaprobará el manual de control de calidad en la junta general de socios, posterior a ello se elegirá al revisor de control de calidad el cual no podrá ser el presidente de la firma.
2. Divulgación y cumplimiento del sistema de control de calidad al interior de la firma.
Proporcionarle una copia del manual de control de calidad adoptado por la firma a todo el personal recién contratado, mismo quefirmara una boleta de recibido.
3. Asignación de la responsabilidad operacional del sistema de control de calidad de la firma al socio que tenga la apropiada experiencia
Emisión de informe a la dirección de la firma de las actividades realizadas, observaciones y el seguimiento que se les dio a éstas, por parte del Revisor de Control de Calidad.
4. Emisión semestral de boletinesconteniendo aspectos que deben mejorarse en la firma relacionados con la calidad, por parte del Revisor de Control de Calidad.
El boletín será firmado por la dirección de la firma y divulgado entre los miembros de la firma
2. REQUISITOS ÉTICOS
POLITICA Y PROCEDIMIENTOS
CUMPLE
NO CUMPLE
1. Establecer procedimientos para proveer una seguridad razonable que dentro de la firma secumplen con los principios fundamentales de ética profesional.
La firma ha adoptado el Código de Ética Profesional, promulgado por el Consejo.
Por lo menos una vez al año, los socios de la firma programarán una charla para el personal, sobre el Código de Ética Profesional para contadores públicos.
2. El personal asignado al trabajo de Auditoria evitará tener relaciones de negocios conclientes.
Dar a conocer cualquier relación prolongada o estrecha con un cliente o con la entidad que incline demasiado a sus intereses o acepte con demasiada facilidad su trabajo.
El empleado de la firma, evitará solicitar compra de productos o servicios que sean parte de la oferta del cliente.
Examinar los Estados Financieros y las transacciones para corroborar si existen o norelaciones de empleados con el cliente.
El auditor que forma parte del equipo encargado de la auditoria de un cliente, no podrá realizar trabajos directa o indirectamente al cliente, sin previa autorización de los socios de la firma
El personal de la firma, no debe intentar tener relaciones sentimentales con el personal del cliente.
3. El personal de auditoria debe poseer una cultura depuntualidad y responsabilidad, en los compromisos que adquiere; así mismo debe mantener una buena imagen profesional y personal.
Ingresar a la oficina del cliente 15 minutos después de la hora de entrada, y abandonar las oficinas antes de la hora salida del personal del cliente.
El personal de la firma de auditoria, debe llegar vestido adecuadamente de acuerdo al código de vestimenta detrabajo y encaminado al trabajo a realizar., llevando su maletín y papelería debidamente ordenada.
4. El personal de la firma debe mantener elevados principios de objetividad, integridad y confidencialidad por lo que anualmente deben obtenerse confirmaciones por escrito de que el personal cumple con el requisito de independencia.
Al personal de auditoria de la firma se le solicitará unacarta de representación al inicio de cada auditoria a realizar, en la cual manifieste si existen condiciones que afecten su independencia en relación a la auditoria asignada.
El personal asignado a un cliente recurrente, será rotado en un plazo máximo a 3 años.
Todos los empleados deben firmar una confirmación anualmente afirmando cumplir con los principios de independencia...
CHECK LIST
Cumplimiento de
Manual Control de Calidad
EQUIPO 07012012, S.A DE C.V
CHECK LIST
CUMPLIMIENTO DE POLITICAS DEL MANUAL DE CONTROL DE CALIDAD
1. RESPONSABILIDADES DE LOS DIRIGENTES SOBRE EL CONTROL DE CALIDAD DE LA FIRMA
POLITICA Y PROCEDIMIENTOS
CUMPLE
NO CUMPLE
1. Aprobación y nombramiento del revisor de control de calidad
De manera anual seaprobará el manual de control de calidad en la junta general de socios, posterior a ello se elegirá al revisor de control de calidad el cual no podrá ser el presidente de la firma.
2. Divulgación y cumplimiento del sistema de control de calidad al interior de la firma.
Proporcionarle una copia del manual de control de calidad adoptado por la firma a todo el personal recién contratado, mismo quefirmara una boleta de recibido.
3. Asignación de la responsabilidad operacional del sistema de control de calidad de la firma al socio que tenga la apropiada experiencia
Emisión de informe a la dirección de la firma de las actividades realizadas, observaciones y el seguimiento que se les dio a éstas, por parte del Revisor de Control de Calidad.
4. Emisión semestral de boletinesconteniendo aspectos que deben mejorarse en la firma relacionados con la calidad, por parte del Revisor de Control de Calidad.
El boletín será firmado por la dirección de la firma y divulgado entre los miembros de la firma
2. REQUISITOS ÉTICOS
POLITICA Y PROCEDIMIENTOS
CUMPLE
NO CUMPLE
1. Establecer procedimientos para proveer una seguridad razonable que dentro de la firma secumplen con los principios fundamentales de ética profesional.
La firma ha adoptado el Código de Ética Profesional, promulgado por el Consejo.
Por lo menos una vez al año, los socios de la firma programarán una charla para el personal, sobre el Código de Ética Profesional para contadores públicos.
2. El personal asignado al trabajo de Auditoria evitará tener relaciones de negocios conclientes.
Dar a conocer cualquier relación prolongada o estrecha con un cliente o con la entidad que incline demasiado a sus intereses o acepte con demasiada facilidad su trabajo.
El empleado de la firma, evitará solicitar compra de productos o servicios que sean parte de la oferta del cliente.
Examinar los Estados Financieros y las transacciones para corroborar si existen o norelaciones de empleados con el cliente.
El auditor que forma parte del equipo encargado de la auditoria de un cliente, no podrá realizar trabajos directa o indirectamente al cliente, sin previa autorización de los socios de la firma
El personal de la firma, no debe intentar tener relaciones sentimentales con el personal del cliente.
3. El personal de auditoria debe poseer una cultura depuntualidad y responsabilidad, en los compromisos que adquiere; así mismo debe mantener una buena imagen profesional y personal.
Ingresar a la oficina del cliente 15 minutos después de la hora de entrada, y abandonar las oficinas antes de la hora salida del personal del cliente.
El personal de la firma de auditoria, debe llegar vestido adecuadamente de acuerdo al código de vestimenta detrabajo y encaminado al trabajo a realizar., llevando su maletín y papelería debidamente ordenada.
4. El personal de la firma debe mantener elevados principios de objetividad, integridad y confidencialidad por lo que anualmente deben obtenerse confirmaciones por escrito de que el personal cumple con el requisito de independencia.
Al personal de auditoria de la firma se le solicitará unacarta de representación al inicio de cada auditoria a realizar, en la cual manifieste si existen condiciones que afecten su independencia en relación a la auditoria asignada.
El personal asignado a un cliente recurrente, será rotado en un plazo máximo a 3 años.
Todos los empleados deben firmar una confirmación anualmente afirmando cumplir con los principios de independencia...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.