co9ntabilidad

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNOEFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES

PREGUNTAS
SI
NO
OBSERVACIONES
1. ¿Existe un manual de procedimientos que registre, controle,custodie, asigne responsabilidad,autorice e indique las formasestándar que se usa en el control del efectivo y susequivalentes?2. ¿Las funciones de los responsables del manejo de efectivoson independientes de las de preparación y manejode libros?3. ¿Existe autorización previa de las salidas de dinero?4. ¿Hay una segregación adecuada de las funciones deautorización, adquisición, venta, custodia, cobranza ytesorería?5. ¿Existenmecanismos que garanticen procedimientosexistentes para pagos, control de transacciones y registro deoperaciones contables?6. ¿Posee la empresa una caja chica? ¿Es el encargado elresponsable de realizarlos cobros?7. ¿Existen personas autorizadas para firmar cheques? ¿Sonmancomunadas?8. ¿Realiza la empresa transacciones bancarias?9.¿Se establecieron los procedimientos necesarios para laconfirmación delas transacciones realizadas y la autorizaciónde las mismas? ¿Cuáles?
PREGUNTAS10.¿Existenreportesderegistroycontroldeingresosyegresos?11.¿Existeunmecanismoquegaranticelosdepósitosqueserealizan?12.¿Sonlosgastosdecajachicasonautorizadosporunapersona distinta a su responsable?13.¿Notificaninmediatamentealosbancosdecambiosdepersonas autorizadas en firmar cheques?14. ¿Se realizan arqueos periódicos?15.¿Los cheques se encuentran en forma consecutiva?16. ¿Las facturas y recibos están en forma consecutiva?17. ¿Se elaboran conciliaciones bancarias periódicamente?


CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNOEN CAJA Y BANCOSEFECTIVO EN CAJA
1. Los fondos de caja chica ¿se manejan a través de fondos fijos?
SI X NO__
2. ¿Se ha responsabilizado de cada Fondo de Caja a una sola persona o existenvariasresponsables?SI__ NO__ A quienes___ 3. Los fondos fijos de la empresa ¿son razonables para sus necesidades?¿Cuántos fondos de Caja Chica existen?SI_X NO__ Cuantos: 14. ¿Están los desembolsos de Caja...