COMENTARIOS Y AN LISIS 2015


COMENTARIO SOBRE LA EJECUCION DEL GASTO RESPECTO A LA PROGRAMACIÓN DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO – PIM I SEMESTRE 2015
Del Formato PI – 1, se puede apreciar que, el Presupuesto Institucional de Apertura para el Ejercicio Fiscal 2015 fue de S/. 31, 400,000.00 nuevos soles en la categoría presupuestal Programas Presupuestales con Enfoque a Resultados, el mismo que durante el primersemestre muestra un incremento de S/. 135, 646,336.00 nuevos soles, incremento que se debe a la transferencia de partidas autorizado por el Gobierno Nacional por medio del Decreto Supremo N° 042-2015-EF, con la finalidad de continuar con la ejecución del proyecto Drenaje Pluvial en la Ciudad de Juliaca hasta por la suma de S/. 85, 000,000.00 nuevos soles.
Del mismo modo en cumplimiento de laSeptuagésima Segunda Disposición Complementaria de la Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2015, se ha solicitado la continuidad de la ejecución de proyectos financiados con Recursos Ordinarios, razón por la cual a través del Decreto Supremo N° 032-2015-EF, el Ministerio de Economía y Finanzas autoriza la incorporación de los recursos vía crédito suplementario hasta por la suma deS/. 42, 300,129.00 nuevos soles.
Por otro lado conforme al Texto Único Ordenado de la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, aprobado mediante Decreto Supremo Nº 304-2012-EF, según el Artículo 42º numeral 42.1, Inciso d: Los recursos financieros distintos a la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios que no hayan sido utilizados al 31 de diciembre del año fiscal, constituyen saldosde balance, los mismos que han sido incorporados al presupuesto de la Entidad.
La ejecución del gasto en programas sociales asciende a la suma de S/. 35, 160,582.86 nuevos soles, que representa un avance de 21.05% en relación al Presupuesto Institucional Modificado al 30 de Junio del año en curso, siendo el programa presupuestal 0082 Programa Nacional de Saneamiento Urbano el que registra ungasto de S/. 32, 899,653.61 nuevos soles, el mismo que representa el 94.57% del gasto ejecutado al primer semestre.
Con respecto a la programación del presupuesto de Proyectos de Inversión Pública en la categoría presupuestal Acciones Centrales, se tiene S/. 22,568.00 nuevos soles, el mismo que no registra un gasto alguno; sin embargo la categoría presupuestal Asignaciones Presupuestales que noResultan en Productos, muestra un gasto de S/. 756,559.77 nuevos soles, el mismo que representa un avance de 34.50% en relación a lo programado.
En resumen, la categoría presupuestal de Programas Presupuestales representa el 98.69% del total del Presupuesto Institucional Modificado, asimismo la ejecución del gasto en la categoría antes citada representa el 20.77% de la ejecución total enProyectos de Inversión Pública, por lo que, la programación y ejecución del gasto de la Municipalidad Provincial de San Román - Juliaca, guarda relación con los Objetivos del Plan Bicentenario del Perú l 2021.
La variación de la ejecución del gasto fue de 21.22% respecto a su presupuesto programado, quedando un saldo por ejecutar de S/.133, 344,631.37 nuevos soles, del cual el presupuesto asignado ala categoría de los Programas Presupuestales es de S/. 2, 192,870.00 nuevos soles, y una programación de S/. 22,568.00 nuevos soles.
A continuación, se detalla la programación y ejecución del gasto en las tres categorías presupuestales:
Figura 01: Programación y Ejecución de las Categorías Presupuestales - I Semestre 2015
Categoría Presupuesta
Presupuesto Institucional de Apertura
PresupuestoInstitucional Modificado
Gasto Devengado
Saldo Presupuestal
0001
Programa Articulado Nutricional
600,000.00
600,000.00
0.00
600,000.00
0046
Acceso y Uso de la Electrificación Rural
 
794,802.00
141,558.31
653,243.69
0061
Reducción del Costo, Tiempo e Inseguridad Vial en el Sistema de Transporte Terrestre
2,000,000.00
1,500,000.00
0.00
1,500,000.00
0082
Programa Nacional de Saneamiento Urbano...