Confecciones Labora



ESTUDIO ECONOMICO PREVISIBLE


El presente estudio económico previsible se confecciona en base a las siguientes hipótesis:


Se llevará a cabo la solicitud de un préstamo a largo plazo por importe de 1.363.500,00, que servirá para llevar a cabo una refinanciación de las deudas actuales (Préstamo a largo plazo por importe de 865.000,00 €, saldo vivo del préstamo a corto plazo ypóliza de crédito por importe de 213.000,00 € y deudas a proveedores de inmovilizado por importe de 285.000,00 €).
Se obtendrá una póliza de crédito a tres años por importe de 340.000,00 €, a efectos de financiar activo circulante. Y así como para disponer de fondos con destino a llevar a cabo la nueva campaña. Se prevé que dicha póliza ser renovará al cabo de su vencimiento por igual cuantía yplazo.
El importe de las subvenciones pendientes de percibir por importe de 658.555,53 €, se destinaría a la cancelación parcial del préstamo a corto plazo y la póliza de crédito (Ambas operaciones formalizadas en el BANCO PASTOR) (Se estima que la percepción del importe de la subvención de produciría en los dos primeros años del presente estudio previsible).
A la hora de determinar los ingresosse tiene en cuenta la diferenciación entre las prendas producidas con línea propia y las producidas para terceros (Subcontratas), puesto que en la segunda línea de producción, todos los materiales que se emplean en la obtención del producto final, son aportadas por la empresa contratante.
Se estima un margen medio comercial sobre compras del 55%, equivalente a un porcentaje aproximado sobreventas de un 35%, en la producción de prendas de nuestra propia línea.
Se formalizarán contratos con agentes comerciales independientes, que percibirán unas comisiones del 6% del importe de las ventas (Solamente en el término de comercialización de ventas de producción propia).
Se considera que se mantendrá la actual plantilla.
No se tienen en cuenta variación de existencias.
Se prevé que laproducción se incremente anualmente en un porcentaje del 5% en cuanto al volumen de prendas confeccionadas.
Se estima que los precios medios, tanto de venta, como de compras y gastos, sufran un incremento en relación con el IPC (Estimando un porcentaje del 3% por cada año.
Las previsiones para los cinco próximos años son las siguientes:

PRODUCCIÓN LINEA PROPIA

1º AÑO 35.000 Prendas.
2ºAÑO 36.750 Prendas.
3º AÑO 38.600 Prendas.
4º AÑO 40.530 Prendas.
5º AÑO 42.555 Prendas.



PRODUCCIÓN SUBCONTRATADA

1º AÑO 44.000 Prendas.
2º AÑO 46.200 Prendas.
3º AÑO 48.500 Prendas.
4º AÑO 50.925 Prendas.
5º AÑO 53.470 Prendas.


En la previsión de la producción subcontratada, se hace mención de que la previsión es de que mensualmentese producirán 4.000 prendas mensuales, excepto en los meses de abril y octubre, que se producirán 2.000 prendas debido al cambio de temporada

Seguidamente se procede a la elaboración del estudio económico:

VENTAS

1º AÑO

VENTAS PRENDAS LINEA PROPIA

Teniendo en cuenta las prendas confeccionadas por línea propia (35.000) y el precio medio de venta de las mismas (56,00 €/prenda),los ingresos por este capítulo ascenderán a la cantidad de:

- 35.000 X 56,00 = 1.960.000,00 €

VENTAS PRENDAS SUBCONTRATADAS

Teniendo en cuenta las prendas confeccionadas por subcontrata (44.000) y el precio medio de venta de las mismas (18,00 €/prenda), los ingresos por este capítulo ascenderán a la cantidad de:

- 44.000 X 18,00 = 792.000,00 €

TOTAL INGRESOS TOTALES 1ºAÑO 2.752.000,00 €


2º AÑO

VENTAS PRENDAS LINEA PROPIA

Teniendo en cuenta las prendas confeccionadas por línea propia (36.750) y el precio medio de venta de las mismas (56,00 €/prenda + 3% = 57,68 €/prenda), los ingresos por este capítulo ascenderán a la cantidad de:

- 36.750 X 57,68 = 2.119.740,00 €



VENTAS PRENDAS SUBCONTRATADAS

Teniendo en cuenta las prendas...