conta caso demostrativo

UNIVERSIDAD PRIVADA DEL ESTADO DE MEXICO.

NEGOCIOS INTERNACIONALES.

MATERIA: CONTABILIDAD

PROFA: L.C. NORMA RAMIREZ ORTEGA.
































Caso demostrativo
SEVI-MANT S.A. Es una empresa dedicada al servicio de limpieza de pisos, ventanas e instalaciones en general, esta empresa inicio operaciones con 3 socios quienes realizaran unaaportación de $100 000 cada uno.
Las siguientes son operaciones durante el primer año.
1.- El 1º de mayo con la aportación de los socios se abrió una cuenta de cheques en Bancomer a nombre de la empresa.
2.- El 2 de mayo los socios firmaron contrato de arrendamiento por el local donde se establecerá el negocio y pagaron $50 000 por concepto de 5 meses de renta adelantados con el cheque 001.
3.-El 2 de mayo se compro mobiliario y equipo de oficina a fabricantes muebleros s.a de c.v por un valor de $ 120 000, se pago la mitad con cheque 002 y el resto en 15 días.
4.- El 3 de mayo se pagaron $20 000 por concepto de publicidad con cheque 003
5.- El 6 de mayo se compro 1 camión para la operación de negocio en $270 000 y las condiciones de compra fueron 40% de enganche pagados con cheque004 y el resto se pagara a 24 mensualidades.
6.- El 6 de mayo se contrataron a 6 personas en el trabajo a las cuales se acordó pagarles $2 500 quincenales a cada uno. Además se contrato al personal administrativo con un sueldo de $40 000 quincenal, sus labores comienzan el 16 de mayo.
7.- El 11 de mayo se compro a un mismo proveedor material de oficina por $5 000 además de productos químicos por$63 000, el pago se hará posteriormente.
8.- El 15 de mayo se solicito un préstamo a BBVA de $40 000 por lo que se firmo un documento a un plazo de 24 meses con una tasa de interés del 12% anual pagadero mensualmente, el préstamo fue otorgado y recibido de manera inmediata.
9.- El 17 de mayo se pago el resto de la factura a fabricantes muebleros con el cheque numero 005.
10.- El 20 de mayo seefectuó la venta de $160 000 de la cual se cobraron $60 000 y el resto será cobrado el siguiente mes, el total del dinero se deposito en la cuenta de la empresa.
11.- El 2 de mayo se pagaron $1 300 por concepto de reparaciones de equipo de cómputo, con el cheque número 006-
12.- el 25 de mayo se facturo al cliente Gaseoductos S.A la cantidad de $40 000 como anticipo por los servicios que seotorgaran los siguientes 60 días el total de efectivo se deposito en la cuenta de la empresa.
13.- El 25 de mayo se pagaron con un cheque los siguientes servicios: $2 000 teléfono y $900 de luz.
14.- El 31 de mayo se pagaron sueldos y salarios al personal operativo, correspondiente a la segunda quincena de mayo, con un cheque número 009.
15.-El 31 de mayo debido a buenos resultados los sociosdeciden repartir dividendos por $8 000 mismo que fueron pagados el mismo día con cheque 0010.
16.- El 31 de mayo en contador calculo in impuesto sobre la renta de $10 500 que la empresa deberá pagar antes del 17 de junio.


DIARIO GENERAL.
SERVI-MANT S.A
DIARIO DENERAL
FECHA
DETALLE
REFERENCIA
DEBE
HABER
01/05/13
BANCOS
1010-3
$300 000


CAPITAL
3010-3

$300 000
DEPOSITODE APOTACION DE SOCIOS POR $300 000

SERVI-MANT S.A
DIARIO DENERAL
FECHA
DETALLE
REFERENCIA
DEBE
HABER
02/05/13
RENTA ANTICIPADA
1060-1
$50 000


BANCOS
1010-3

$50 000
PAGO DE RENTA ANTICIPADA

SERVI-MANT S.A
DIARIO DENERAL
FECHA
DETALLE
REFERENCIA
DEBE
HABER
02/05/13
M. Y Eq. OF
1070-9
$120 000


BANCOS
1010-3

$60 000

ACRED. DIVERSOS2010-3

$60 000
COMPRA DE EQUIPO DE OFICINA, PAGO SOLO DEL 50% Y RESTO PENDIENTE




SERVI-MANT S.A
DIARIO DENERAL
FECHA
DETALLE
REFERENCIA
DEBE
HABER
03/05/13
GASTOS POR PUBL.
5020-4
$20 000


BANCOS
1010-3

$20 000
PAGO DE PUBLCIDAD POR $ 20 000

SERVI-MANT S.A
DIARIO DENERAL
FECHA
DETALLE
REFERENCIA
DEBE
HABER
06/05/13
Eq. TRANSPORTE
1070-4
$270 000...