Contabilidad Conceptos

TAREA #1
1. Investigue los siguientes términos

Caja General: Es la cuenta que registra todo el efectivo que ingrese y salga de la Empresa. Se carga con los cheques que recibe y se abona cuando se hace el depósito de los mismos en Banco. Es una cuenta de saldo deudor o cero, nunca acreedor. Indicará el efectivo, cheques o vales que se encuentran en la Caja.
Caja Menuda: La caja menuda o cajachica es un fondo que la empresa emplea para los gastos menores de la empresa que no se debita cada vez que entra dinero. Es el dinero en efectivo reembolsable, que sirve para cancelar obligaciones no previstas y urgentes, de valor reducido y que no sean factibles de satisfacer mediante la emisión de cheques.
El arqueo de caja: es el análisis de las transacciones del efectivo, en un momentodeterminado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y si el saldo que arroja esta cuenta corresponde con lo que se encuentra físicamente en caja en dinero efectivo, cheques o vales. Sirve también para saber si los controles internos se están llevando adecuadamente.
Sobrante de Caja: Es cuando el arqueo arroja un saldo superior a los registros contables. Los sobrantesson resultados positivos o ganancias.
Faltante de Caja: es cuando el arqueo arroja un saldo de dinero en la caja inferior al que se encuentra registrado contablemente. Los faltantes son perdida  o resultados negativos.
2. Como administrador de una empresa describa las medidas o procedimientos de control interno que Usted implementaría en una empresa comercial o de servicios para salvaguardar losvalores de efectivo y caja menuda. Detallar un mínimo de cinco medidas.
Deberá establecerse un límite máximo para los pagos a realizarse por caja chica. Los que excedan dicho límite, se deberán pagar con cheques.
Esta cuenta sólo se moverá cuando se decida aumentar o disminuir el fondo, o para su eliminación.
Debe haber una sola persona responsable de la caja chica.
La persona responsable de lacaja chica, no debe tener acceso a la Contabilidad, ni a los Cobros, ni a la Caja Principal.
La reposición del fondo se hará mediante cheque a favor de la persona responsable del mismo.
El fondo se cargará a cada una de las cuentas de gastos o de costos, según se especifique en los comprobantes pagados por la Caja Chica.
Los comprobantes impresos, numerados correlativamente, deberán estaraprobados previamente por otra persona autorizada y especificaran en cifras y letras, el monto pagado.

3. Investigue los siguientes términos de la conciliación bancaria.
Conciliación Bancaria: Es una comparación que se hace entre los apuntes contables que lleva una empresa de su cuenta corriente (o cuenta de bancos) y los ajustes que el propio banco realiza sobre la misma cuenta. Es un proceso quepermite comparar los valores que la empresa tiene registrados de una cuenta de ahorros o cuenta corriente, con los valores que el banco le suministra por medio del extracto bancario, que suele recibirse cada mes.
Depósito en tránsito: son aquellos depósitos que se por lo general se envían al final de mes y estos no son Acreditados en el banco por lo que estarán Cargados en los libros de la empresapero no en estado de cuenta del mes.
Cheques girados: Son los cheques emitidos por la empresa por concepto de las compras efectuadas al contado, los pagos a terceros y los abonos.
Cheque en Circulación: Cheques que se han expedido, registrado y enviado o entregado a sus beneficiarios, pero que no han sido recibidos por el Banco, ni pagados, ni devueltos.
Cheque Certificado: Cheque cuyo pago albeneficiario es garantizado por el banco, por medio de un endoso o garantía real. Supone una obligación de pago para el banco, haciéndose inmediatamente el cargo al cuenta habiente (cliente). Para los efectos de la conciliación se considera un cheque pagado.
Cheque Devuelto: Cheque que no pudo ser pagado por la taquilla de un banco debido a falta de fondos o defecto de firma o cualquier otra razón...