Contabilidad De Instituciones Ofi 1

PRINCIPIOS GENERALES
Y
DEFINICIONES

ALCANCES

LEY

OBJETO

APLICACIÓN DE
OTRAS NORMAS

PROHIBICIÓN A
TRATAMIENTOS
DISCRIMINATORIOS

1.Empresas de igual
naturaleza.
2. Empresas de
distinta naturaleza.
3. Empresas
establecidas en el
país respecto de sus
similares en el
exterior.
4. Personas naturales
y jurídicas extranjeras
residentes frente a
las nacionales

NO PARTICIPACIÓN DEL
ESTADO EN ELSISTEMA
FINANCIERO

• COFIDE
• BANCO DE LA
NACION
• BANCO
AGROPECUARIO
• FONDO
MIVIVIENDA S.A

LIBERTAD DE ASIGNACIÓN
DE RECURSOS Y CRITERIO
DE ASIGNACION DE RIESGO

BANCO
AGROPECUARIO
diversificación
del riesgo

LIBERTAD PARA FIJAR
INTERESES, COMISIONES
Y TARIFAS.

Las empresas del
sistema financiero
BANCO CENTRAL
Las empresas del
sistema de seguros
SUPERINTENDENCIA

ACTIVIDADES QUE REQUIERENAUTORIZACIÓN DE LA
SUPERINTENDENCIA.

prohibida de:

Dedicarse al giro propio
de las empresas del
sistema financiero
Otorgar por cuenta
propia coberturas de
seguro
Efectuar anuncios o
publicaciones

No esta permitido:
Se invite al público a
entregar dinero bajo
cualquier título
Se invite a las empresas
de seguros a aceptar su
intermediación
Se haga publicidad por
cualquier medio con los
indicadospropósitos.

CONSTITUCION DE 
EMPRESAS DEL SISTEMA 
FINANCIERO Y DEL SISTEMA 
DE SEGUROS

PASO 1:
Constitución

Sociedad
Anónima

PASO 2:
Autorización de

Organización

PASO 3:
Autorización de
Funcionamiento

Solicitud de
Organización

Comprobación
de Requisitos

Estatuto

Requisitos
Legales

Capital Mínimo
Legal

Estudio de
Factibilidad

ESQUEMA GENERAL DE LA EVALUACIÓN
Evaluacióncompetencia

Estudio
de mercado

Análisis del
Sector

Entorno
Macroeconómico

Capacidades
Operativas

Capacidades
Financieras

ANÁLISIS DEL
PROYECTO

Marco Jurídico

Identificación de oportunidades de negocio

Evaluación económico-financiera (inversiones y retornos) + Matriz de Riesgos

Plan de Negocios

ELEMENTOS BÁSICOS DEL ESTUDIO
1. ANÁLISIS DE MERCADO

ESTUDIO DE
FACTIBILIDAD
DE MERCADO,
FINANCIERO YGESTIÓN

Panorama general: visión general del sector
(visión macroeconómica)
Perfil del Mercado Actual: Principales
características de los clientes objetivo
Análisis del Mercado Futuro: Principales
tendencias y posible impacto en la empresa

2. ANÁLISIS DE GESTIÓN

3. ANÁLISIS FINANCIERO

Análisis de la Competencia: Principales
empresas y análisis comparativo de los
productos

ELEMENTOS BÁSICOSDEL ESTUDIO
1. ANÁLISIS DE MERCADO
Planeamiento Estratégico: Antecedentes del
grupo económico y filosofía organizativa

ESTUDIO DE
FACTIBILIDAD
DE MERCADO,
FINANCIERO Y
GESTIÓN

Organización:
Sistema
corporativo, estructura, etc.

2. ANÁLISIS DE GESTIÓN

de

gobierno

Políticas y Procedimientos Generales: Política
de riesgos, RRHH, Administración, etc.
Grupo Económico: Personas vinculadas yestructura de propiedad
Equipamiento: Descripción de los sistemas a
utilizar, condiciones de seguridad, ubicación,
etc.

3. ANÁLISIS FINANCIERO

ELEMENTOS BÁSICOS DEL ESTUDIO
1. ANÁLISIS DE MERCADO

ESTUDIO DE
FACTIBILIDAD
DE MERCADO,
FINANCIERO Y
GESTIÓN

2. ANÁLISIS DE GESTIÓN
Capital: Balance de apertura, Capital inicial
(superior al monto mínimo legal), Inversión,
etc.
Proyecciones Financieras:BG, EPG, FC,
Indicadores de rentabilidad, Análisis de
Sensibilidad, etc.

3. ANÁLISIS FINANCIERO

Supuestos de las Proyecciones:, operaciones,
gastos, clasificación de cartera, etc.

Los
condenados
por
:
Delitos de trafico ilícito de drogas
lavado
de
activos.
Terrorismo.
Atentado a la seguridad nacional
Traición
a
la
patria

Los miembros del poder
legislativo, los órganos
de gobierno locales yregionales .

directores o gerentes
que hayan resultado
administrativamente
responsables por actos
que merecen sanción

Impedimentos para ser organizador
Los directores y trabajadores de una
empresa de misma naturaleza,
excepto una empresa de seguros para
organizar otra que sea rama distinta

Los acc. Mayoritarios
por infracción legal en
el Peru o extranjero.

Los que se encuentran
en proceso de...