CONTABILIDAD DE SOCIEDADES

MONOGRAFIA


La empresa “NOVEDADES SRL” se fusiona con la empresa “ALMENDRA SRL”, creando la nueva empresa denominada “LA SOLUCIÓN SAC”.

Al inicio de la fusión se tienen los siguientes datos, según detalle:

“NOVEDADES SRL”
Dinero en efectivo 7500 IGV por pagar 4500
Dinero en cta. cte. 8700 Facturas por pagar 22000
Facturas por cobrar 9800 CTS 6300
Letras por cobrar 8900Prestamos E. Finan. 50000
Mercaderías 76800 Préstamos de socios 10000
Maquinarias 84300 Capital social 60000
Automóvil 21000 Capital adicional 30000
Depreciaciones 12200 Result. Acumulad. 22000

“ALMENDRA SRL”
Dinero en efectivo 5000 IGV por pagar 2500
Dinero en cta. cte. 7000 Facturas por pagar 12000
Facturas por cobrar 8000 CTS 5000
Letras por cobrar9000 Prestamos E. Finan. 10000
Mercaderías 68000 Otras ctas. por pagar 6000
Maquinarias 43000 Capital social 74000
Automóvil 10000 Reserva Estatutaria 7000
Depreciaciones 22000 Result. Acumulad. 11500

Ambas empresas cancelan las CTS de los trabajadores mediante cheque y efectúan la provisión de los dividendos en su totalidad.

F.5.1 LIBRO DIARIO "NOVEDADES SRL"PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "NOVEDADES SRL"

NUMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O CODIGO UNICO DE LA OPERACIÓN FECHA DE LA OPERACIÓN GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA ASOCIADA MOVIMIENTO
CODIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8) NUMERO CORRELATIVO NUMERO DELDOCUMENTO SUSTENTATORIO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER


01 Cuentas activas, pasivas y patrimoniales al 101 Caja 7,500.00
iniciar el proceso de transformación 1041 Cuentas corrientes operativas 8,700.00
1212 Emitidas en cartera 9,800.00
1231 Letras por cobrar - en cartera 8,900.00
20111 En almacen - costo 76,800.0033311 Maquinaria - Costo 84,300.00
33411 Unidades de transporte - Costo 21,000.00
391 Depreciaciones acumuladas 12,200.00
40111 IGV - Cuenta propia 4,500.00
4151 Compensación por tiempo de servicios 6,300.00
4212 Emitidas 22,000.00
4411 Prestamos 10,000.00
4511 Instituciones financieras 50,000.00
5011 Capital social - acciones 60,000.005221 Capital adicional - aportes 30,000.00
5911 Utilidades acumuladas 22,000.00
02 Por el pago de las CTS a los trabajadores 4151 Compensación por tiempo de servicios 6,300.00
1041 Cuentas corrientes operativas 6,300.00
03 Por la provisión de los dividendos 4511 Instituciones financieras 50,000.00
20111 En almacen - costo 50,000.00TOTALES 273,300.00 273,300.00




F.5.1 LIBRO DIARIO "NOVEDADES SRL"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "NOVEDADES SRL"
NUMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O CODIGO UNICO DE LA OPERACIÓN FECHA DE LA OPERACIÓN GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTAASOCIADA MOVIMIENTO
CODIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8) NUMERO CORRELATIVO NUMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER


04 Por el cierre de los libros contables 391 Depreciaciones acumuladas 12,200.00
40111 IGV - Cuenta propia 4,500.00
4212 Emitidas 22,000.00
4411 Prestamos 10,000.005011 Capital social - acciones 60,000.00
5221 Capital adicional - aportes 30,000.00
5911 Utilidades acumuladas 22,000.00
101 Caja 7,500.00
1041 Cuentas corrientes operativas 2,400.00
1212 Emitidas en cartera 9,800.00
1231 Letras por cobrar - en cartera 8,900.00
20111 En almacen - costo 26,800.00
33311 Maquinaria - Costo...