Contabilidad Financiera
Páginas: 7 (1521 palabras)
Publicado: 23 de enero de 2013
Condiciones fiscales y formas de organización de los negocios.
Optimizar la obligación sustantiva de pago y no verse expuesto a un régimen fiscal complejo que implica el cumplimiento de obligaciones colaterales excesivas es el motivo de una planeación fiscal.
El contribuyente debe aprovechar los beneficios de la ley, como estímulos fiscales, la aceleración de ciertas deducciones, losingresos exentos o no objeto.
El ahorro que produce los beneficios fiscales expuestos en las diversas leyes fiscales termina incrementando la capacidad económica del sujeto, lo que le permitirá adquirir bienes muebles o inmuebles, lo que seguramente provocará que tenga que tributar en materia de otras leyes, por la que la recaudación no cae sino se distribuye en otros impuestos.
“Es más importantela imaginación que el conocimiento.”
Albert Einstein
Qué obligaciones fiscales se pueden planear?
Obligación sustantiva Obligaciones colaterales
• Pago • Contabilidad.
• Comprobantes fiscales.
• Declaraciones informativas.
• Cuentas especiales.
• Máquinas de comprobación fiscal.
• Presentación de avisos, etc.
¿Qué pretende el planeador fiscal?
Analizar y encontraraquellos espacios de legalidad que le puedan representar al contribuyente diferir o disminuir legalmente el pago del impuesto.
Se requiere un diagnóstico bien estructurado para posteriormente plantear alternativas de solución y determinar el camino más adecuado por medio de una estrategia fiscal.
La continua búsqueda de optimización de recursos financieros, se realiza mediante la planeaciónfiscal como herramienta de administración capaz de producir beneficios económicos.
El objetivo básicamente es disminuir o diferir la carga fiscal de toda operación, siempre dentro de un marco jurídico fiscal vigente y contando con el soporte documental que demuestre la licitud de los actos.
¿Qué tipo de alternativas existen?
Las opciones o alternativas pueden estar explícitamenteestablecidas en la ley ( ej estímulos fiscales), en otros casos los beneficios son implícitos y deben obtenerse en la interpretación armónica de las leyes ( tesis aisladas, jurisprudencias, Criterios del Servicio de Administración Tributaria SAT, etc.)
¿Qué oportunidades existen en las diferentes leyes?
Explícitas Implícitas
• Estímulos fiscales. • Jurisprudencias
• Deducciones con requisitos• Figuras jurídicas ( fideicomisos)
• Sujetos exentos • Criterios de la autoridad
• Objetos no gravados
• Bases preferenciales
• Tasas o tarifas preferenciales.
¿Qué es la planeación fiscal?
Es la optimización de la obligación sustantiva y colateral a que está obligado el contribuyente.
¿Qué diferencia existe entre evasión, elusión y planeación fiscal?
Evasión está relacionada conla omisión del pago no apegada a derecho
Elusión está relacionada con el hecho de evitar responsabilidades fiscales por medio de la maquinación dolosa.
Planeación fiscal es el esfuerzo de optimizar la carga tributaria ceñida estrictamente a derecho.
La planeación fiscal y los actos lícitos e ilícitos
Actos ilícitos Actos lícitos
• Disminución dolosa de ingresos • Cumplimiento de requisitospara deducir
• Aumento doloso de deducciones • Transparencia en las operaciones
• Simulación de operaciones
La planeación fiscal debe estar ligada a una planeación financiera y estratégica de la negociación.
¿Qué factores se deben considerar independientemente de los fiscales para construir un plan fiscal?
a) Los aspectos operativos y organizacionales. Y
b) Los aspectosfinancieros ( inversión, endeudamiento, liquidez, etc.)
¿Por qué se deben considerar los flujos de efectivo dentro de la planeación fiscal?
Representa el elementos más importante a cuidar en estos tiempos; cuántas veces escuchamos que una persona asevera que tiene activos, tecnología, experiencia, pero le falta liquidez.
¿Por qué se deben considerar los efectos administrativos que trae...
Optimizar la obligación sustantiva de pago y no verse expuesto a un régimen fiscal complejo que implica el cumplimiento de obligaciones colaterales excesivas es el motivo de una planeación fiscal.
El contribuyente debe aprovechar los beneficios de la ley, como estímulos fiscales, la aceleración de ciertas deducciones, losingresos exentos o no objeto.
El ahorro que produce los beneficios fiscales expuestos en las diversas leyes fiscales termina incrementando la capacidad económica del sujeto, lo que le permitirá adquirir bienes muebles o inmuebles, lo que seguramente provocará que tenga que tributar en materia de otras leyes, por la que la recaudación no cae sino se distribuye en otros impuestos.
“Es más importantela imaginación que el conocimiento.”
Albert Einstein
Qué obligaciones fiscales se pueden planear?
Obligación sustantiva Obligaciones colaterales
• Pago • Contabilidad.
• Comprobantes fiscales.
• Declaraciones informativas.
• Cuentas especiales.
• Máquinas de comprobación fiscal.
• Presentación de avisos, etc.
¿Qué pretende el planeador fiscal?
Analizar y encontraraquellos espacios de legalidad que le puedan representar al contribuyente diferir o disminuir legalmente el pago del impuesto.
Se requiere un diagnóstico bien estructurado para posteriormente plantear alternativas de solución y determinar el camino más adecuado por medio de una estrategia fiscal.
La continua búsqueda de optimización de recursos financieros, se realiza mediante la planeaciónfiscal como herramienta de administración capaz de producir beneficios económicos.
El objetivo básicamente es disminuir o diferir la carga fiscal de toda operación, siempre dentro de un marco jurídico fiscal vigente y contando con el soporte documental que demuestre la licitud de los actos.
¿Qué tipo de alternativas existen?
Las opciones o alternativas pueden estar explícitamenteestablecidas en la ley ( ej estímulos fiscales), en otros casos los beneficios son implícitos y deben obtenerse en la interpretación armónica de las leyes ( tesis aisladas, jurisprudencias, Criterios del Servicio de Administración Tributaria SAT, etc.)
¿Qué oportunidades existen en las diferentes leyes?
Explícitas Implícitas
• Estímulos fiscales. • Jurisprudencias
• Deducciones con requisitos• Figuras jurídicas ( fideicomisos)
• Sujetos exentos • Criterios de la autoridad
• Objetos no gravados
• Bases preferenciales
• Tasas o tarifas preferenciales.
¿Qué es la planeación fiscal?
Es la optimización de la obligación sustantiva y colateral a que está obligado el contribuyente.
¿Qué diferencia existe entre evasión, elusión y planeación fiscal?
Evasión está relacionada conla omisión del pago no apegada a derecho
Elusión está relacionada con el hecho de evitar responsabilidades fiscales por medio de la maquinación dolosa.
Planeación fiscal es el esfuerzo de optimizar la carga tributaria ceñida estrictamente a derecho.
La planeación fiscal y los actos lícitos e ilícitos
Actos ilícitos Actos lícitos
• Disminución dolosa de ingresos • Cumplimiento de requisitospara deducir
• Aumento doloso de deducciones • Transparencia en las operaciones
• Simulación de operaciones
La planeación fiscal debe estar ligada a una planeación financiera y estratégica de la negociación.
¿Qué factores se deben considerar independientemente de los fiscales para construir un plan fiscal?
a) Los aspectos operativos y organizacionales. Y
b) Los aspectosfinancieros ( inversión, endeudamiento, liquidez, etc.)
¿Por qué se deben considerar los flujos de efectivo dentro de la planeación fiscal?
Representa el elementos más importante a cuidar en estos tiempos; cuántas veces escuchamos que una persona asevera que tiene activos, tecnología, experiencia, pero le falta liquidez.
¿Por qué se deben considerar los efectos administrativos que trae...
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