Contabilidad Hospitalaria III

Nombre: Emily D, Rodríguez B. C.I: 26.066.279 Adm. Servicios de Salud.
Definiciones:

1. Estado de cuenta: Es un documento contable oficial por medio del cual una entidad financiera envía al titular de una cuenta bancaria; la descripción de todas las operaciones realizadas en el banco, como el balance de su situación financiera y movimientos como: los consumos, disposiciones y retiros que sonrealizados durante un tiempo determinado.
2. Libro de banco: Es donde se recogen los movimientos bancarios que se producen de una empresa por orden y en conciliación con los movimientos bancarios que te da su banco. Sirve para controlar el dinero depositado en cuenta corriente en el Banco según las transacciones que se realiza como: depósitos, retiros mediante cheques girados y pagados por el banco,así como también la administración de Notas de Débito y Notas de Crédito.
3. Depósitos en tránsito: Son aquellos depósitos que por lo general se envían al final de mes y estos no son acreditados en el banco, por lo que estarán cargados en los libros de la empresa pero no en el estado de cuenta del mes.
4. Cheques en tránsito: O cheques pendientes, son aquellos que a consecuencia de haberseemitido un cheque pero a la fecha de realizar la conciliación, el mismo no ha sido cobrado por el beneficiario en el banco, aparecerá abonado en los libros de la empresa y no estará cargado en el estado de cuenta bancario hasta que sea cobrado.
5. Comisiones: Es aquella cantidad que se percibe por concretar una transacción comercial y que corresponderá a un porcentaje determinado sobre el importe totalde la operación comercial.
6. Intereses: Es aquella ganancia que resulta del capital que alguien posee, es decir, el beneficio o la utilidad que ostenta un bien material.
7. Intereses de mora: Es aquel interés sancionatorio, que se aplica una vez se haya vencido el plazo para que se reintegre el capital cedido o entregado en calidad de préstamo y no se haga el reintegro o el pago. El interésmoratorio, sólo opera una vez vencidos los plazos pactados. Mientras el plazo no haya vencido, opera únicamente el interés remuneratorio.
8. Notas de débito: Son cargos efectuados por el banco a la empresa por concepto de: cobro de intereses, comisiones, efectos descontados devueltos, entre otros, que por no haberse recibido la información respectiva del mismo no se ha registrado en los libros de laempresa.
9. Notas de crédito: Son todos los abonos efectuados por parte del banco por concepto de: descuentos de giros, pagares, intereses a favor de la empresa, entre otros, pero que no se han cargado en nuestros libros.
10. Cheques fantasmas: Son cheques ajenos y que el banco los ha cargado a la empresa por equivocación. Lógicamente, estos cheques no aparecerán en los libros de la empresa.
11.Cheques devueltos: Son cheques de clientes u otros deudores, recibidos en pago por la empresa; la cual los ha enviado a depositar al banco, pero luego han resultado sin fondos o nulos por cualquier causa. Estos cheques nunca el banco llega a abonarlos a la empresa.
12. Errores y Omisiones: Abarca lo que se conoce como el capital no determinado. Se dice que es un ajuste por la discrepancia estadísticade todas las demás cuentas de la balanza de pagos. En realidad la suma de los saldos de la cuenta corriente y de la cuenta de capital deben dar igual a las variaciones en las reservas monetarias internacionales.
13. Efectos por cobrar descontados: También denominado descuento de giros, constituye un contrato entre una institución financiera y su cliente, mediante el cual el primero otorga alsegundo el importe de una o varias letras de cambio aun no vencidas, previa deducción de los intereses y comisiones bancarias.
14. Giros enviados al cobro: Cuando entregamos giros al cobro, estos siguen siendo de nuestra propiedad y en consecuencia deben ser controlado por medio de cuentas de orden. Son los giros o las letras que están en el banco para que este gestione su cobro. Algunas veces las...