Contabilidad Ii

Cuaderno 4
Determinación del flujo de efectivo inicial del proyecto

Los recursos financieros representan en ocasiones un factor que frena o impide el llevar a cabo proyectos de inversión, por lo que en este cuaderno de trabajo determinará el flujo de efectivo inicial que representa el monto a solicitar en el financiamiento.

Instrucciones: Lea con atención y resuelva lo que se le solicita.Utilice el formato que se presenta para la resolución de lo planteado.

1. La empresa Tanque, S.A de C.V., que se dedica a la fabricación y comercialización de barcos para la pesca deportiva, recientemente experimentó una caída en sus ventas. Argumentó a sus clientes que hubo una disminución en la calidad del producto, situación que la llevó a reemplazar su maquinaria. La empresa le hasolicitado a usted que determine el flujo de efectivo inicial con los datos que a continuación se presentan:

– Capital de trabajo para la operación de la nueva máquina: $125,000.00

Información adicional del bien a reemplazar por obsolescencia:

– Monto original de la inversión: $320,0000.00
– Recuperación acumulada: $256,000.00
– Importe por venta del bien $100,000.00– Tasa fiscal a aplicar sobre la ganancia por venta: 28%

a. Calcule el monto que se requiere para financiar el proyecto

248,000.00-125,000.00= 123,000.00
b. Indique los cálculos para determinar la base gravable en la venta del bien a reemplazar.

$ 100,000.00*28%= 28,000.00-100,000.00=72,000.00
c. Explique la importancia del flujo de efectivo inicial como estadofinanciero inicial del proyecto

Nos ayuda a visualizar flujos destinados a cubrir necesidades de la entidad como consecuencia de sus actividades de operación e inversión.

Muestra la capacidad de la entidad para restituir a sus acreedores financieros y a sus propietarios, los recursos que canalizaron a la entidad.

Representan flujos derivados de relación conpropietarios y acreedores financieros para el pago de sus rendimientos

|Activo fijo |Importe |% Depreciación |Depreciación anual |Depreciación acumulada |Monto por recuperar |
|+ Edificios y construcciones | | | | | |
|+ Maquinaria yequipo |320,000 |20% |64,000.00 |256,000.00 |64,000.00 |
|+ Incrementables | | | | | |
|+ Equipo y mobiliario de oficina | | | || |
|+ Equipo de transporte | | | | | |
|+ Equipo de computo | | | | | |
|= Monto que se recuperará vía|320,000 | | | | |
|depreciación | | | | | |
|- Importe por venta de anterior bien |100,000 | | | ||
|+ Impuesto por venta de anterior bien |28,000.00 | | | | |
|= Flujo de efectivo inicial (monto |248,000 | | | | |
|requerir en financiamiento) | |...