CONTABILIDAD PORTAFOLIO 3 Semestre

PRIMER EJERCICIO
La empresa “Tercer Nivel” (Contribuyente Especial) se dedica a la alineación, balanceo, lubricación y otros mantenimientos de vehículos, inicio sus actividades el 1 de septiembre del 2015 con los siguientes valores:
Banco $ 35 500,00
Vehículo $ 38 000,00
Documento por cobrar $ 9 000,00
Maquinaria y equipos $ 19 000,00
Gastos de constitución $4 000,00
Muebles y enseres $ 15 000,00
Hipoteca por pagar $ 20 000,00
Documento por pagar $ 11 000,00
Inventario $ 50 000,00
Capital ?
Se pide realizar el Estado de Situación Inicial y su contabilización respectiva en el libro diario.
Transacciones:
Septiembre 2.- se contrata una póliza de seguro por un valor de $ 5 000,00 a la compañía “Alianzas y Seguros”S.A, la póliza cubre todo el riesgo por un año, según factura # 520, pago que se realiza con cheque.
Septiembre 3.- se paga la factura # 120 a la empresa “Todo Frio” por un alquiler de cámara frigorífica al valor de $ 1 350,00, pago que se realiza con cheque (Contribuyente Especial).
Septiembre 5.- se paga arriendo del local a la empresa “El Inca” S.A según factura # 004 por un valor de $ 1 000,00mensuales por 6 meses, valor que es cancelado con cheque.
Septiembre 5.- se paga la factura # 503 por concepto de arriendo de una vivienda donde vivirá el gerente con su familia, valor de la factura $ 600,00 al Sr. Néstor Aragundy (persona natural no obligada a llevar contabilidad), pago que se realizo con cheque.
Septiembre 6.- se pagan tiquetes de boletos aéreos a la empresa “Ícaro” S.A por unvuelo Manta a Quito por un valor de $ 300,00, pago que se realiza con cheque.
Septiembre 7.- se compra un vehículo a la empresa “Toyota” S.A por un valor de $ 45 000,00 según factura # 1305 se paga el 50% con cheque y por la diferencia nos conceden crédito personal.
Septiembre 8.- se compra combustible (Diesel) 300 galones a la empresa “Primax” según factura # 1620 por un valor de $ 600,00, pagorealizado con cheque.
Septiembre 9.- se paga honorarios profesionales al Ing. Efraín Romero (persona natural no obligado a llevar contabilidad) según factura # 320 por la cantidad de $ 3 800,00, pago realizado con cheque.
Septiembre 10.- se paga la elaboración de rótulos de publicidad al Sr. Carlos Donoso (persona natural obligado a llevar contabilidad) según factura # 007 por un valor de $ 1850,00 pago que se realiza con cheque.
Septiembre 11.- se cobra al comercial Torre Compañía Limitada (Contribuyente Especial) al servicio de alineación por un valor de $ 12 800,00 según factura #001, cancelación que nos realiza con cheque.
Septiembre 12.- se cobra a almacén Casere S.A el servicio de balanceo por $ 25 150,00 según factura # 003, pago que nos realiza con cheque.
Septiembre 13.- se cobraa la empresa “Tercer Nivel B” el servicio de balanceo por un valor de $ 18 000,00, y por repuestos $ 2 400,00 según factura #005, pago que nos realiza con cheque.
Septiembre 14.- se cobra a la Srta. Adriana Delgado los servicios de alineación por $ 8 300,00, balanceo $ 14 100,00, lubricación $ 3 700,00, según factura #008, se concedió crédito personal a la Srta. (Persona natural no obligadaa llevar contabilidad).

Empresa “Tercer Nivel” (C.E)
Estado de Situación Inicial
Al 1 de septiembre del 2015
Activo
Activo Corriente $ 94 500,00
Efectivo y equivalente de efectivo $ 35 500,00
Activos financieros disponibles para la venta $ 50 000,00
Documentos por cobrar $ 9 000,00
Activos no Corriente $ 72 000,00
Muebles y enseres $ 15 000,00
Maquinaria y equipos $19 000,00
Vehículo $ 38 000,00
Otros Activos $ 4 000,00
Gastos de constitución $ 4 000,00
Total de Activos $ 170 500,00
Pasivos
Pasivo Corriente $ 31 000,00
Documento por pagar $ 11 000,00
Hipoteca por pagar $ 20 000,00
Total Pasivo $ 31 000,00
Patrimonio
Capital social $ 139 500,00
Total Patrimonio $ 139 500,00
Total pasivo más...