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Trabajo grupal de investigación:
“Análisis practico de aplicación en una empresa de Retail, Libro Auxiliar de Banco”

ÍNDICE


Introducción Pág.
Objetivos general y específicos Pág.
Marco Teórico Pág.
Metodología de Investigación Pág.
Análisis Pág.Conclusiones y recomendaciones Pág.
Bibliografía Pág.
Anexos Pág.






Introducción

En el siguiente trabajo de investigación se podrá leer acerca de los elementos involucrados con el Libro Auxiliar de Banco, Conciliación Bancaria dentro de una organización, explicando los pasos de este proceso, para así conocer los beneficiosque estos traen consigo. Además los puntos relevantes, que se ven entrelazados con los diferentes procesos.
Usted podrá apreciar cómo se cumple este proceso al interior de la empresa de Retail Walmart Chile S.A., a través de la investigación realizada por el grupo a la empresa. De esta forma, verá como se une teoría y práctica. Finalmente podrá leer acerca de algunas recomendaciones que lehacemos a la organización Walmart Chile S.A.





















Objetivo General

Desarrollar un trabajo de investigación acerca del Análisis practico de aplicación en una empresa de Retail, del Libro Auxiliar de Banco, que se desarrollara en Walmart Chile S.A., empresa perteneciente al rubro del Retail, específicamente supermercados tales como: Líder, Ekono, A-cuenta,Mayorista.


Objetivos Específicos

Conocer las normativas e identificar procedimientos del control del libro.
Comparar procedimiento ejecutado por la empresa con la normativa vigente asociada al Retail.
Conocer y analizar en forma práctica la implementación, tratamiento y operaciones contables del sistema interno de la empresa.













Marco Teórico

- Los LibrosAuxiliares tienen como finalidad registrar todas las operaciones que son propias y centralizadas en el Libro Diario mediante un solo asiento contable, son libros complementarios a los principales libros de contabilidad.
El libro Auxiliar de Banco, se considera dentro de lo legal un libro voluntario, desde el punto de vista técnico contable se considera un libro auxiliar importante.
Su finalidadprincipal es de controlar de forma ordenada, clara, precisa y cronológicamente los depósitos en cuenta corriente, que son los ingresos de dinero que se envía al respectivo Banco, dando origen a los cargos que son los ingresos en la cuenta corriente (cheques, vale vista, transbank) y los abonos que son las salidas de dinero por parte de la empresa.
El uso de este libro, es por la necesidad de controlsobre el movimiento en cuentas corrientes, por eso se dice que es un libro auxiliar, este registro permite conocer en forma detallada los ingresos y egresos que se han efectuado dentro del mes, proporcionando información permanente y contable sobre el saldo en la cuenta corriente. El Banco en forma mensual remite un estado de cuenta, el cual sirve para efectuar una verificación de los ingresos yegresos en el banco.
Conciliación Bancaria:
Consiste en la comparación de los registros de las operaciones de la cuenta Banco de los diarios auxiliares ( o los libros principales), con los movimientos registrados en las entidades bancarias, mostrados en los estados de cuentas mensuales que emiten dichas instituciones (extractos bancarios o cartolas bancarias), para proceder a hacer lascorrecciones o ajustes necesarios en los registros o libros de la empresa. Esto se realiza ya que es común que los saldos de dichos estados de cuenta de los Bancos no coincidan con los libros de la empresa por cualquiera de las siguientes razones:
- Cheques pendientes de cobro por parte de los beneficiarios de los mismos.
- Depósitos de última hora que la empresa realizó y que el banco no registró por...