contadora

CARTA DE CONTROL INTERNO
1.- ORIGEN:
El presente documento se encuentra comprendido dentro de una Acción de Control Programada practicada a la UPLA, denominada Auditoria a los EEFF. Periodo 2012,aprobado mediante Resolución 442-2012-CO de fecha 16.02.2012.
2.- Naturaleza:
La carta de control interno, se ha elaborado en base a los procedimientos de auditoria aplicados en el estudiocomprensión y evaluación del sistema de control interno a las Áreas Administrativas de la UPLA.
3.- OBJETIVO GENERAL:
Emitir informe sobre el nivel de eficacia, eficacia y economía en la utilización de losfondos en la UPLA. Así como el grado de cumplimiento de las metas y objetivos propuestos.
4. OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
Además medidas correctivas y proporcionar criterios y estrategias para corregir lasdeficiencias y debilidades existentes en la UPLA.
Establecer si la Universidad en estudio cuenta con los documentos normativos actualizados y aprobados para su
5. BASE LEGAL:
Ley N°23733 LeyUniversitaria, sus modificatorias y ampliatorias.
Estatuto de la UPLA, aprobado con Res. N° 505-1993_CO de fecha 16.09.93
Reglamento interno de Trabajo, aprobado con Res N° 507_2004-CU de fecha 19.07.04Reglamento de Organizaciones y Funciones, con Res. N° 798-2008 CU del 21.08.2008.
Plan Anual de Funcionamiento, aprobado con Resolución N°020-2007-AU del 28.12.2007.






6. ALCANCE:
Elpresente documento, comprende la evaluación del Sistema de Control Interno en las Áreas de la UPLA, relacionadas con sus actividades administrativas y Funcionales.
La presente actividad de control seefectúa de acuerdo a las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas y Normas Internacionales de Auditoria.
El periodo que comprende la Auditoria a los Estados Financieros es desde el 02 de Enero al 31de Diciembre del 2012.

7. ASPECTO DE IMPORTANCIA:
No se prestó el apoyo en la verificación física del inventario en la UPLA.
Durante la evaluación del control interno a la Unidad de Control...