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BASICA
APROBADO POR:

MANUAL ORGANIZACIONAL
ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA
RÉGIMEN ORGANIZACIONAL INTERNO

MAN-ORG-100
NOR-AUDI-105
FECHA: Abril, 2009

AUDITORIA
1. FINALIDAD
La finalidad de Auditoria Interna es la indagación y determinación sobre el estado
patrimonial, financiero e investigación y prevención de errores y fraudes.

2. OBJETIVO GENERAL
a. Apoyar a los empleados de laempresa en el desempeño de sus actividades. Para ello la
Auditoria Interna les proporciona análisis, evaluaciones, recomendaciones, asesoría e
información concerniente a las actividades revisadas.
b. Apoyar a Junta Directiva y la Gerencia General

3. FUNCIONES PRINCIPALES
1. Evaluar la gestión de la empresa, para emitir sugerencias orientadas a mejorar la gestión
administrativa, y asegurarla vigencia de una estructura de control interno sólida y
efectiva.
2. Verificar el debido cumplimiento de las funciones y responsabilidades asignadas a cada
funcionario de la empresa.
3. Evaluar el logro de los objetivos y metas, fijadas en los planes y programas, trazados por
la empresa.
4. Identificar y comunicar a las autoridades competentes, las desviaciones importantes en
la ejecuciónde las actividades, que impiden lograr los objetivos y las metas previamente
establecidas; recomendar las medidas correctivas para subsanar dichas desviaciones y
cumplir la finalidad para que fue creada la empresa.
5. Garantizar la calidad de la información financiera, administrativa o de cualquier otro
tipo, de modo que permita a todos los niveles jerárquicos, tomar decisiones acertadassobre una base firme y segura.
6. Establecer el grado en que la prestación de servicios ofrecidos a la colectividad, se han
logrado en forma eficiente, efectiva y económica.
7. Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias, contractuales y
normativas aplicables.
8. Ejercer revisión en forma preventiva a los egresos ejecutados por la empresa.
9. Evaluar los procesosinformáticos de la empresa.

Departamento de Organización y Métodos | Manual Organizacional | Auditoria Interna

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APROBADO POR:

MANUAL ORGANIZACIONAL
ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA
RÉGIMEN ORGANIZACIONAL INTERNO

MAN-ORG-100
NOR-AUDI-105
FECHA: Abril, 2009

4. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
4.1 Dependencia Jerárquica
Auditoria Interna depende directamente de La Junta Directiva yLa Gerencia General
4.2 Organización Interna
Auditoria Interna no tiene dependientes dentro de la estructura organizacional.

5. RELACIONES DE COORDINACION
5.1 A nivel Interno
Auditoria Interna se relaciona internamente con todas las áreas de la Empresa.
5.2 A nivel Externo
Auditoria Interna se relaciona externamente con el Tribunal Superior de Cuentas y otras
instituciones Gubernamentalesafines.

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BASICA
APROBADO POR:

MANUAL ORGANIZACIONAL
ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA
RÉGIMEN ORGANIZACIONAL INTERNO

MAN-ORG-100
NOR-AAIN-105
FECHA: Abril, 2009

AREA DE AUDITORIA INTERNA
1. FINALIDAD
El Área de Auditoria Interna su finalidad es ayudar a la Gerencia General en el
cumplimiento desus funciones, responsabilidades, proporcionándole análisis, objetivos,
evaluaciones, recomendaciones y todo tipo de comentarios pertinentes sobre las
operaciones examinadas.
a. Verificar la confiabilidad o grado de racionabilidad de la información contable y
extracontable, generada en los diferentes niveles de la empresa.
b. Vigilar el buen funcionamiento del sistema de control interno (locual implica su
relevamiento y evaluación), tanto el sistema de control interno contable como el
operativo.

2. FUNCIONES PRINCIPALES
1. Coordinar y generar las actividades desarrolladas por la unidad de Auditoria Interna,
logrando que los exámenes y evaluaciones de las operaciones financieras,
administrativas, contables y de gestión, se realicen en forma profesional y oportuna,
en...