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Controles Anti Fraude para Implementar en su Organización

La Asociación de Examinadores de Fraude Certificados, diseño un chequeo efectivo con las siguientes preguntas, por medio de las cualesorganizaciones podrán prevenir el fraude.
1. Cuenta la organización con un programa de sensibilización frente al riesgo de fraude, que se imparta a todos los niveles?

Se establecen una serie depreguntas que buscan conocer el nivel de conocimiento que tienen los empleados acerca de que es fraude, los costos de un fraude, si saben a quién acudir cuando estén en situaciones de incertidumbre ética,si hay confianza con las instancia, si hay política de cero tolerancia al fraude.


2. ¿Se cuenta con un mecanismo efectivo de reporte de situaciones de fraude?

Estas preguntan también vanencaminadas a los empleados, si han sido instruidos sobre las maneras de informar de hechos fraudulentos, si existen mecanismos externos de denuncia, si ellos están seguros de realizar sus denuncias deforma confidencial y si estas van hacer evaluadas y analizadas, y si el uso de líneas de reporte a los grupos de interés de la organización se han extendido.


3. Qué tipo de medidas se han tomadopara incrementar la confianza de los empleados en la estrategia para detectar e investigar fraudes?

Se averigua si la empresa cuenta con la orientación de buscar situaciones de fraude, si ladirección envía siempre el mensaje de detectar situaicones fraudulentas, si se practican auditorias sorpresivas, si se cuenta con programas o sistemas automatizados para detectar cualquier tipo de fraude.4. Se percibe a la alta dirección como honesta e íntegra?

Con esta serie de preguntas se quiere mirar si realmente la dirección es confiable; se hacen una serie de preguntas como: se hacenencuestas para conocer como los empleados e interesados en la empresa perciben a la alta dirección en relación con la ética y honestidad; las metas se han fijado sobre bases reales; si los objetivos de...