Credito De Importacin

CRÉDITO, MODALIDADES Y NORMATIVIDAD
Concepto 2008048564-001 del 12 de agosto de 2008.

Síntesis: Consideraciones generales sobre la normatividad, definición, tasas de interés y
otras condiciones que rigen para los créditos de vivienda, consumo y microcrédito.

«(…) consulta, con fines académicos, acerca de varios aspectos relacionados con los
créditos de vivienda, consumo, comercial ymicrocrédito.
Al respecto, proceden los siguientes comentarios:
1. Crédito de Vivienda
El crédito de vivienda cuenta con regulación, características y condiciones especiales
consagradas en la Ley 546 de 23 de Diciembre de 1999. Es así como en la celebración de
esta clase de créditos deberá tenerse en cuenta, entre otros aspectos, lo establecido en el
Parágrafo del numeral 10 del artículo 17,cuyo texto reza: “No obstante lo dispuesto en el
presente artículo, los establecimientos de crédito y todas las demás entidades a que se
refiere el artículo 1° de la presente ley, podrán otorgar créditos de vivienda denominados
en moneda legal colombiana, siempre que tales operaciones de crédito se otorguen con
una tasa fija de interés durante todo el plazo del préstamo, los sistemas deamortización
no contemplen capitalización de intereses y se acepte expresamente el prepago, total o
parcial, de la obligación en cualquier momento sin penalidad alguna”. (resaltado
extratextual).
De otro lado, conviene recordar que en materia de tasas de interés para la financiación de
créditos de vivienda existe un límite fijado por la Junta Directiva del Banco de la
República, previsto actualmenteen la Resolución Externa 08 del 18 de agosto de 200 6 1,
emanada del citado Organismo (autoridad a la que corresponde establecer los topes
máximos en la citada materia en cumplimiento del fallo C-955 de 2000 de la Honorable
Corte Constitucional), en la cual se fijaron dichos topes así: i) para los créditos en UVR,
12.7 puntos porcentuales efectivos anuales, adicionales a la UVR; ii) paracréditos en
moneda legal, 12.7 puntos porcentuales efectivos anuales, adicionados con la variación de
la UVR de los últimos 12 meses vigente al perfeccionamiento del contrato; iii) para créditos
de vivienda de interés social en UVR, 11 puntos porcentuales adicionales a la UVR y iv)
para créditos de vivienda de interés social en moneda legal, 11 puntos porcentuales,
adicionados con la variación dela UVR de los últimos 12 meses vigente al
perfeccionamiento del contrato.
Así mismo, el artículo 6º de la citada Resolución al referirse al alcance de la misma señaló:
1 La citada Resolución puede ser consultada en la página Web del Banco de la República en la dirección www.banrep.gov.co., ícono
“Juriscol”.

“Artículo 6°. ALCANCE. Los limites establecidos en la presente resolución seránaplicables a las
operaciones pactadas o que se pacten en el futuro para la financiación de vivienda individual a
largo plazo, de proyectos de construcción de vivienda, de vivienda de interés social, así como a los
contratos y operaciones de leasing habitacional destinados a vivienda familiar, denominados en
UVR o en moneda legal. En consecuencia, los establecimientos de crédito no podrán cobrar enlas
cuotas que se causen a partir de la vigencia de esta resolución intereses remuneratorios superiores
a los límites correspondientes.
“Las tasas de interés remuneratorio señaladas en la presente resolución constituyen
exclusivamente limites máximos. En consecuencia, los establecimientos de crédito podrán pactar
tasas de interés remuneratorio inferiores a dichos límites”.

Así las cosas,debemos manifestar de manera general que las entidad es financieras se
encuentran en libertad de fijar las tasas de interés de todos sus productos de colocación,
siempre y cuando en sus operaciones se respeten los límites legales, pues por la naturaleza
privada de la actividad empresarial que ejercen están amparadas de modo general en sus
negocios por la autonomía de la voluntad contractual...