Cuentas Bancarias

El estado de cuenta es el detalle de movimientos realizados, ya sea de dinero extraído, transferido, girado o debitado en un determinado plazo. Todas las operaciones que se realicen por medio de la cuenta bancaria se reflejarán en el estado de cuenta, además del importe, la fecha en que se realizó y el saldo.
Sin embargo, no todas las entidades financieras aplican el mismo esquema de comisiones.Dependerá del banco el costo por este servicio y la frecuencia para recibirlo.
Para poder entender la actividad financiera realizada, se deberá leer detalladamente el estado de cuenta.
Algunos puntos para tener presente son:
* Buscar el período del estado de cuenta, desde fecha cubre el estado de cuenta y hasta cuando.
* Es importante corroborar que el saldo inicial del estado de cuentaa observar sea el mismo que el saldo de cierre del estado de cuenta anterior.
* Chequear que los importes realizados durante el mes coincidan con el total, lo mismo con los retiros.
* Mirar la actividad en los cajeros automáticos y los cargos por su utilización.
* Confirmar que los débitos realizados por el uso de la tarjeta de débito coincidan con los realizados. Para esto esimportante guardar los comprobantes de pago con débito.
* Comparar los cheques emitidos, los cual se deberán detallar en el registro de la chequera, y que se hayan realizado las extracciones de forma apropiada, si es que corresponde ese período a la fecha de pago colocada en el cheque.
* Controlar depósitos y créditos en la cuenta.
Para un mejor proveer, dejamos a disposición un ejemplo deestado de cuenta bancaria, de forma tal que se corrobore lo detallado anteriormente y se facilite su interpretación.

Conciliación bancaria
Análisis que explica la diferencia entre el saldo de efectivo que aparece en el estado de cuenta o extracto bancario y el saldo de efectivo que aparece en los registros del depositante
Proceso Sistemático de comparación entre los ajustes contable de una cuentacorriente realizada por el banco y la cuenta de bancos correspondientes en la contabilidad de una empresa, con una explicación de las diferencias encontradas
En el mundo empresarial el efectivo es visto como la parte más importante y delicada en cuanto a la manipulación, uso y preservación del mismo, es por ello que en toda empresa nunca debe faltar buenas directrices que garanticen el buenaprovechamiento del este activo.
Dicha importancia radica en que el efectivo es el medio por el cual se logran obtener bienes o servicios, útiles para el objetivo general de una empresa y que generalmente se maneja por medio de la tenencia del mismo en cuentas bancarias. En la mayoría de los casos el saldo del estado de cuenta bancaria al final de cada mes y el saldo que aparece en los libros deldepositante, no coinciden, en estos casos es necesario efectuar una conciliación mensual con cada uno de los bancos en los cuales se tengan cuentas corrientes, de esta forma determinan las diferencias existentes y se consigue el saldo correcto. La conciliación bancaria no es un registro contable, sino una herramienta de control interno del efectivo. El presente documento trata sobre el procedimiento,métodos y las reglas de presentación para elaborar una conciliación bancaria.
Procedimiento contable previo para la elaboración de una conciliación bancaria
Uno de los mayores problemas que se presentan a la hora de elaborar una conciliación, es que a veces NO se sabe que hacer con los ajustes hechos el mes anterior, a continuación se presentan algunos pasos o recomendaciones anteriores alestudio de los libros para proceder con la conciliación del mes correspondiente.
PARTIDA O CAUSA | PROCEDIMIENTO |
| EMPRESA | BANCO |
PARTIDAS NO REGISTRADAS EN EL BANCO | | · Verificar que los cheques en Tránsito (del mes pasado) aparezcan en el Estado de cuenta enviado por Banco.· Verificar que los Depósitos en Tránsito (del mes pasado) aparezcan en el estado de cuenta enviado por Banco....