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Anexo N° 1

INFORMACIÓN CONTABLE Y TRIBUTARIA EN DISPOSITIVOS DE ALMACENAMIENTO

La información que se remita debe ser extraída de las bases de datos originales almacenadas en sus soportes informáticos. Los archivos correspondientes a Libros y Registros solicitados deberán contener como mínimo la información y/o campos señalados en la Resolución de Intendencia N° 234-2006/SUNAT ymodificatorias para los llevados de manera manual y la Resolución de Superintendencia N° 286-2009/SUNAT y modificatorias para los llevados de manera electrónica.

Deberá incluir también cualquier otro campo que complemente la estructura de sus libros físicos o electrónicos, según sea el caso. Esta información deberá ser migrada y presentada con las siguientes especificaciones:

1) La información deberápresentarse en CD-R/DVD de capa simple, organizado según los Directorios abajo mostrados.
2) Los archivos deberán tener la extensión que se indica en los cuadros siguientes, teniendo en cuenta las Consideraciones y Notas que se detallan para cada caso.
3) Para remitir en cualquier otro tipo de extensión o dispositivo de almacenamiento, consultar previamente a los anexos telefónicos que semencionan en la Carta.

I. Directorio: CONTABILIDAD

N°
Información
Nota
Nombre
de archivo
Extensión
1
Balance de Comprobación analítico al 31 de diciembre.
(1)
Balance
.XLS(X)
2
Base de datos del Libro Diario analítico.
(2)
Diario
.TXT, .ASC, .TAB
3
Base de datos del Libro Mayor analítico.
(2)
Mayor
.TXT, .ASC, .TAB
4
Libro de Inventarios y BalancesInventario
.XLS(X)
5
Registro de Activos Fijos.
(4)
Activo_Fijo
.XLS(X)
6
Registro de Compras detallado.
(5)
Reg_compras
.TXT, .ASC, .TAB
7
Registro de Ventas detallado.
(5)
Reg_ventas
.TXT, .ASC, .TAB
8
Plan de cuentas (detallado a nivel máximo de dígitos que tengan las cuentas de su contabilidad).
(6)
Plancuentas
.XLS(X)

II. Directorio: COSTOS

N°Información
Nombre
de archivo
Extensión
9
Base de datos del Sistema de Costos de Producción
BD_costos
.XLS(X)
10
Base de datos de los centros de costos
BD_centro
.XLS(X)

III. Directorio: OTROS







CONSIDERACIONES


Primera: Archivos con extensión .TXT, .ASC, .TAB (Texto delimitado)

a) El símbolo o carácter para delimitar los datos (generalmente el “pipe” o barravertical “|”, tabulación, “¬”, etc.) no deberá estar contenido en ningún campo del archivo enviado a fin de evitar un desfase de campos.
b) El primer registro o línea deberá contener los campos en el mismo orden y con los nombres solicitados en el formato respectivo, seguido de aquellos usados en sus bases de datos que complementen la estructura de su libro físico o electrónico, según el caso, todosseparados por el carácter del literal a).
c) Desde el segundo registro o línea se deben incluir sólo datos, con los campos en el mismo orden que sus nombres consignados en el literal b) y separados por el carácter del literal a).
d) El archivo no deberá contener registros de totales, subtotales o en blanco.
e) Todos los campos deberán ser de tipo texto (por ejemplo, número de RUC, número decuenta, fecha de la operación, etc.) a excepción de los campos que contengan importes a totalizar (por ejemplo, debe, haber, base imponible, etc.), los cuales deberán ser de tipo numérico.
f) Los campos que contengan una fecha deben estar en el formato DD/MM/AAAA.
g) Los campos numéricos no deben tener comas, y de contener dígitos decimales estarán separados por un punto decimal. El número dedígitos decimales debe ser igual al considerado en el libro o registro oficial.
h) El contenido de los archivos será anual, ordenado internamente por mes. En caso el archivo texto no pueda contener todos los datos de un año, podrá ser dividido en dos archivos semestrales, tres cuatrimestrales, etc. (la menor cantidad posible de archivos).
i) En el caso de tener archivos con diferentes estructuras...