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4.3.4 Naturaleza, tiempo y alcance de los procedimientos
El trabajo de auditoría interna y su esperado efecto sobre los procedimientos de auditoría externa.
La Empresa Minera Inti Raymi S.A., pone a nuestra disposición cualquier tipo de información así como el uso de todo su personal cuando sea requerido, principalmente el uso de la auditoría interna ambiental, que cuenta con ampliaexperiencia en temas de auditoría y medio ambiente.
4.3.5 Coordinación, dirección, supervisión y revisión Identificación del uso de un especialista
Utilizaremos el informe de la Dirección Departamental de Medio Ambiente de la prefectura de Oruro, en atención a denuncias, realizada mediante una inspección en comunidades circundantes a las operaciones de Kori Kollo con apoyo del informe de CEPA y la UTO(Universidad Técnica de Oruro), respecto a estudios en las comunidades de Toma Toma (Prov. Saucarí) y Santo Tomás (Prov. Cercado)., para proporcionar los servicios en cuanto a los niveles de contaminación de los siguientes componentes útiles para el trabajo de auditoría:
Calidad del Agua.
Calidad del Aire.
Calidad del suelo.
En cuanto a los procedimientos que utilizaremos para evaluar la competenciaprofesional de los expertos contratados se considerará:
Verificar la certificación o licencia profesional, o membresía del experto en un órgano profesional apropiado.
Experiencia y reputación del experto en el campo en que el auditor está buscando evidencia de auditoría.
Evaluar la objetividad del experto.
También se obtendrá la opinión del abogado de la industria y el Departamento
Jurídico delMinisterio de Medio Ambiente y Aguas, para confirmar la existencia de posibles demandas o sanciones de tipo jurídico ambientales, así como reconfirmaciones periódicas de los mismos, para contar con soporte suficiente de auditoría.
4.3.6 Otros asuntos
Negocio en marcha
Es dable mencionar que la empresa Minera Inti Raymi S.A., tiene problemas de negocio en marcha, ya que su principal proveedor demateria prima en Kori Kollo., que la distribuye el 60% de la materia prima, tiene serios problemas debido a una demanda interpuesta por los pobladores del departamento de Oruro, así como de autoridades gubernamentales que piden el cierre inmediato de dicha industria debido a los problemas ambientales que la misma provoca.
Al realizar una visita al Ministerio de Medio Ambiente y Aguas y Al Ministeriode Minería y Metalurgia se puedo obtener la siguiente información: El yacimiento de dicha mina se encuentra ubicada a 8 kilómetros del departamento de Oruro y es una explotación a cielo abierto de 25 hectáreas que ha sido utilizada a través de 30 años de operación y cuenta con una vida útil aproximada de 40 años. En cuanto a esta identificación se pretende revisar los planes de la administraciónpara acciones futuras.
Emisión del informe de auditoría ambiental
Se emitirá un informe especial de auditoría basado en los procedimientos convenidos previamente con el cliente, el cual contendrá los hallazgos más importantes con las recomendaciones sugeridas para obtener una mejora continua en los procesos de la industria.
La fecha tentativa para la entrega del informe de auditoría ambiental es el6 de JUNIO de 2011. Se distribuirá el original al Consejo de Administración y una copia a la Gerencia General y a la Contraloría General del Estado.
Personal involucrado y presupuesto de tiempo

Calendario de Visitas a las instalaciones

Índice de papeles de trabajo





4.4 Memorando de Planificación de Auditoria.-INTI RAYMI S.A.
Memorándum de Planificación de Auditoria
Aceptación del cliente
La adjudicación de la auditoría ambiental se realizó en el mes de septiembre, en ambientes de la Corporación Minera de Bolivia (Comibol), en presencia de funcionario del Viceministerio de Medio Ambiente. Se...