declaracion del IVA
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Publicado: 23 de octubre de 2013
El IVA es un impuesto al valor agregado, si se compra un producto en $100 mas 12 % de IVA entonces seria $100 + $12 = $112, los $12 adicionales pertenece al estado.
De la misma forma si ese mismo producto se vende en $150 mas 12% IVA, seria $150 +$18 = $168. los 18 dolares pertenece al estado, pero hay que tomar en cuenta que $12 ya se pago en compras, solo hay que pagar la diferencias $18- $ 12 =$6. esto normalmente en contabilidad lo llamamos IVA en ventas menos IVA en compras.
La retención de IVA, es un pago por adelantado y los porcentajes son: 30%, 70% y 100%
30% IVA se realiza en compras de bienes muebles
70% IVA se realiza en compras de servicio. Y 100% IVA se realiza en los honorarios profesionales, arrendamientos, liquidación de compra, etc.
Ejemplo.
La retención deIVA únicamente se hace en las compras de cualquiera de los porcentajes antesmencionados. para este ejemplo vamos suponer que hemos comprado un televisor por $100 mas 12% IVA; el resultado seria.
subtotal
$ 100
12% IVA
$ 12
Total
$112
como la compra es de un bien, entonces hacemos la retención del 30%.
$12 *30% = $3.60
Como los $12 que corresponde de IVA , es del Estado, los$3.60 ya se retiene, estosignifica que en la declaración del impuesto mensual en el formulario 104, solopagaría la diferencia de $8.40
¿Quiénes deben retener el IVA?
Todas las empresas que están obligados a llevar contabilidad, siempre las empresas grandesretienen a los pequeños, para ver a las empresas dar click aqui.
Para esta retención hay que basar ala tabla que nos da el SRI. para ver la tabla dar click aqui.
Ejemplo.
En compras
1. Una empresa (contribuyente especial), compra una computadora en $500 mas IVA y paga enefectivo (a una persona natural obligado a llevar contabilidad).
En ventas
2. Una empresa obligado a llevar contabilidad, vende una computadora en $700 mas IVA , a uncontribuyente especial y se cobra en efectivo.
Fecha
Detalle
Debe
Haber
---1---
Inventario
500,00
Iva Pagado
60,00
Caja
542,00
Ret. IVA 30%
18,00
P/R la compra de un bien
---2---
Caja
758.80
Ant. ret. IVA 30%
25.20
Ventas
700,00
IVA Cobrado
84,00
P/R la venta del bien
Cómo realizar la declaración del IVAEl Estado ecuatoriano por medio del ente recaudador de impuestos, el Servicio de Rentas Internas (SRI), se halla empeñado desde hace varios años en el fomento de la Cultura Tributaria, con el fin de mejorar las recaudaciones de impuestos directos e indirectos y lograr con esto una redistribución de los ingresos en favor de los ciudadanos que menos ingresos perciben. Existen varios tipos deimpuestos en el Ecuador, entre los principales están el Impuesto a la Renta, elImpuesto al Valor Agregado (IVA), el Impuesto a los Consumos Especiales (ICE), el Impuesto a la Salida de Divisas, Aranceles, Impuestos Municipalesy muchos otros.
En una serie de artículos vamos a ir revisando uno por uno los principales impuestos de Ecuador y tratar de expliclar de una manera clara y didáctica cómorealizar los trámites para el pago de estos impuestos, ya que con el paso del tiempo y por las diversas reformas tributarias de los últimos años, estos trámites se han hecho un poco complejos. Vamos a empezar con uno de los más importantes impuestos; elImpuesto al Valor Agregado o IVA.
Cómo declarar y pagar el IVA (Impuesto al Valor Agregado)
El impuesto al valor agregado o IVA tieneuna tarifa de 12% en el Ecuador y grava con ese porcentaje a la mayoría de bienes y servicios prestados en el país. Están exentos de este impuesto unos pocos bienes como los productos alimenticios en estado natural, losmedicamentos; así como también algunos servicios como el transporte público, servicios médicos y servicios básicos como electricidad y agua potable.
La declaración del...
De la misma forma si ese mismo producto se vende en $150 mas 12% IVA, seria $150 +$18 = $168. los 18 dolares pertenece al estado, pero hay que tomar en cuenta que $12 ya se pago en compras, solo hay que pagar la diferencias $18- $ 12 =$6. esto normalmente en contabilidad lo llamamos IVA en ventas menos IVA en compras.
La retención de IVA, es un pago por adelantado y los porcentajes son: 30%, 70% y 100%
30% IVA se realiza en compras de bienes muebles
70% IVA se realiza en compras de servicio. Y 100% IVA se realiza en los honorarios profesionales, arrendamientos, liquidación de compra, etc.
Ejemplo.
La retención deIVA únicamente se hace en las compras de cualquiera de los porcentajes antesmencionados. para este ejemplo vamos suponer que hemos comprado un televisor por $100 mas 12% IVA; el resultado seria.
subtotal
$ 100
12% IVA
$ 12
Total
$112
como la compra es de un bien, entonces hacemos la retención del 30%.
$12 *30% = $3.60
Como los $12 que corresponde de IVA , es del Estado, los$3.60 ya se retiene, estosignifica que en la declaración del impuesto mensual en el formulario 104, solopagaría la diferencia de $8.40
¿Quiénes deben retener el IVA?
Todas las empresas que están obligados a llevar contabilidad, siempre las empresas grandesretienen a los pequeños, para ver a las empresas dar click aqui.
Para esta retención hay que basar ala tabla que nos da el SRI. para ver la tabla dar click aqui.
Ejemplo.
En compras
1. Una empresa (contribuyente especial), compra una computadora en $500 mas IVA y paga enefectivo (a una persona natural obligado a llevar contabilidad).
En ventas
2. Una empresa obligado a llevar contabilidad, vende una computadora en $700 mas IVA , a uncontribuyente especial y se cobra en efectivo.
Fecha
Detalle
Debe
Haber
---1---
Inventario
500,00
Iva Pagado
60,00
Caja
542,00
Ret. IVA 30%
18,00
P/R la compra de un bien
---2---
Caja
758.80
Ant. ret. IVA 30%
25.20
Ventas
700,00
IVA Cobrado
84,00
P/R la venta del bien
Cómo realizar la declaración del IVAEl Estado ecuatoriano por medio del ente recaudador de impuestos, el Servicio de Rentas Internas (SRI), se halla empeñado desde hace varios años en el fomento de la Cultura Tributaria, con el fin de mejorar las recaudaciones de impuestos directos e indirectos y lograr con esto una redistribución de los ingresos en favor de los ciudadanos que menos ingresos perciben. Existen varios tipos deimpuestos en el Ecuador, entre los principales están el Impuesto a la Renta, elImpuesto al Valor Agregado (IVA), el Impuesto a los Consumos Especiales (ICE), el Impuesto a la Salida de Divisas, Aranceles, Impuestos Municipalesy muchos otros.
En una serie de artículos vamos a ir revisando uno por uno los principales impuestos de Ecuador y tratar de expliclar de una manera clara y didáctica cómorealizar los trámites para el pago de estos impuestos, ya que con el paso del tiempo y por las diversas reformas tributarias de los últimos años, estos trámites se han hecho un poco complejos. Vamos a empezar con uno de los más importantes impuestos; elImpuesto al Valor Agregado o IVA.
Cómo declarar y pagar el IVA (Impuesto al Valor Agregado)
El impuesto al valor agregado o IVA tieneuna tarifa de 12% en el Ecuador y grava con ese porcentaje a la mayoría de bienes y servicios prestados en el país. Están exentos de este impuesto unos pocos bienes como los productos alimenticios en estado natural, losmedicamentos; así como también algunos servicios como el transporte público, servicios médicos y servicios básicos como electricidad y agua potable.
La declaración del...
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