TALLER DECLARACIÓN DE IVA
Páginas: 3 (730 palabras)
Publicado: 5 de diciembre de 2015
La compañía SERVIAGRO S.A, es una sociedad comercial colombiana cuya actividad principal es la Consultoría Empresarial y Asistencia Técnica para el sector de la construcción y para el sectoragropecuario. Durante el 1er bimestre de 2015, efectuó las siguientes transacciones comerciales, detalladas en valores brutos:
1. Facturó $15.000.000 a RAGAZZA S.A, sociedad agropecuaria colombianadedicada exclusivamente a la producción de alimentos concentrados para animales. El valor facturado correspondió a comisiones por ventas efectuadas en la Bolsa Nacional Agropecuaria.
$15.000.000 * 5% =$750.000
Factura a Ragazza S.A un IVA de $750.000, puesto que es una transacción por comisión relacionada directamente con negociaciones de productos de origen agropecuario a través de la BolsaNacional Agropecuaria; por lo tanto se encuentra gravado al 5%.(Art. 468-3).
2. Facturó $25.000.000 por concepto de Asistencia Técnica Agropecuaria a la sociedad agropecuaria colombiana CUORE S.A.$25.000.000 * 0% = $0
No le factura IVA a Cuore S.A, ya que el servicio se encuentra excluido del impuesto sobre las ventas por tratarse de asistencia técnica para el sector agropecuario, contemplada enel Art. 476, #12, Literal i.
3. Facturó $45.000.000 por concepto de Asistencia Técnica para la construcción de edificios sismo resistentes a CINDERELLA S.A, sociedad constructora colombianacalificada como Gran Contribuyente
$45.000.000 * 16% = $7.200.000
Factura a Cinderella S.A un IVA de $7.200.000, puesto que es un servicio gravado a la tarifa general del 16%.
4. Facturó $45.000.000 porconcepto de fumigación terrestre de sembradíos a la sociedad agropecuaria colombiana CUORE S.A
$15.000.000 * 0% = $0
No le factura a Cuore S.A, puesto que es un servicio de fumigación terrestre desembradíos, y es catalogada como una transacción excluida del impuesto sobre las ventas, incluida en el Art. 476, #2. Literal e.
5. Para atender a indistintamente a todos sus clientes, en Enero 1 de...
La compañía SERVIAGRO S.A, es una sociedad comercial colombiana cuya actividad principal es la Consultoría Empresarial y Asistencia Técnica para el sector de la construcción y para el sectoragropecuario. Durante el 1er bimestre de 2015, efectuó las siguientes transacciones comerciales, detalladas en valores brutos:
1. Facturó $15.000.000 a RAGAZZA S.A, sociedad agropecuaria colombianadedicada exclusivamente a la producción de alimentos concentrados para animales. El valor facturado correspondió a comisiones por ventas efectuadas en la Bolsa Nacional Agropecuaria.
$15.000.000 * 5% =$750.000
Factura a Ragazza S.A un IVA de $750.000, puesto que es una transacción por comisión relacionada directamente con negociaciones de productos de origen agropecuario a través de la BolsaNacional Agropecuaria; por lo tanto se encuentra gravado al 5%.(Art. 468-3).
2. Facturó $25.000.000 por concepto de Asistencia Técnica Agropecuaria a la sociedad agropecuaria colombiana CUORE S.A.$25.000.000 * 0% = $0
No le factura IVA a Cuore S.A, ya que el servicio se encuentra excluido del impuesto sobre las ventas por tratarse de asistencia técnica para el sector agropecuario, contemplada enel Art. 476, #12, Literal i.
3. Facturó $45.000.000 por concepto de Asistencia Técnica para la construcción de edificios sismo resistentes a CINDERELLA S.A, sociedad constructora colombianacalificada como Gran Contribuyente
$45.000.000 * 16% = $7.200.000
Factura a Cinderella S.A un IVA de $7.200.000, puesto que es un servicio gravado a la tarifa general del 16%.
4. Facturó $45.000.000 porconcepto de fumigación terrestre de sembradíos a la sociedad agropecuaria colombiana CUORE S.A
$15.000.000 * 0% = $0
No le factura a Cuore S.A, puesto que es un servicio de fumigación terrestre desembradíos, y es catalogada como una transacción excluida del impuesto sobre las ventas, incluida en el Art. 476, #2. Literal e.
5. Para atender a indistintamente a todos sus clientes, en Enero 1 de...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.