DETERMINACION DEL ISR E IVA RIF

CONTRIBUYENTE: SRA. TERESA RUBIO MONTES
REGIMEN GENERAL ACTIVIDAD EMPRESARIAL
OPERACIONES EJERCICIO 2014 DETERMINAR ISR ANUAL

1. Ventas de mercancías por 6 250 000.00 más IVA, al contado el 75%, el resto a crédito
2. Cobro ventas ejercicio 2013 por 1 520 000.00
3. Se regresan mercancías a proveeodres 165 000.00 más IVA, nos reembolsan con cheque 30 000.00
4. Los clientes paganpor interes50 600.00 más IVA
5. La conpras de mercancías son por 4 300 000.00 más IVA, se paga al contado 75%
6. Pagan compras del ejercicio 2013 por 1 150 000
7 los gastos ascendieron a 920 000.00 mas IVA se pago el 100%.
8. Los clientes nos regresaron mercancías por 320 400.00 más IVA se reembolso con cheque 120 000.0
9. Sueldo fueron por 360 000.00 aguinaldo 35 000.00 p. vacacional 8 960.00 6trabajadores zona A
10. Pago cuotas patronales al IMSS 72 560.00
11. Se pagaro 70 520.00 mas IVA a los proveedores por intereses.
12. Pago de activo 32 580.00
13. El banco cobro comisiones por 10 150.00 mas IVA, retuvo de ISR 680.00 y abono por interes 5 600.0
14. Pagos provisionales de ISR 15 698 ,
15. Gastos hospitalario y honorarios medicos 25 500.00 donativos 7 500.00 seguro personal 5 500.0016. 15 de marzo se vendio escritorio por 3 480.00 incluye IVA el cual, se adquirió marzo 07 por 10 000.0
DEPRECIACIONES
DEDUCCION DE PRESTACIONES EXENTAS
INVERSIÓN

M. O. I

ADQUISICION

MESES DEP A 2103

DEP. ACUM. 2013

EDIFICIO
600,000.00 10/04/2006
92.00 230,000.00
MOBILIARIO
60,000.00 21/03/2007
81.00
40,500.00
MOBILIARIO
10,000.00 21/03/2007 VENTAMAR 14
81.00
6,750.00MOBILIARIO
50,000.00 17/04/2014
EQ. COMPUTO 40,000.00 07/04/2011 BAJA FEB 14
32.00
32,000.00
EQ. COMPUTO 40,000.00 07/04/2011
32.00
32,000.00
COMPUTO
15,500.00 10-ene-14
TRANSPORTE127,500.00 25-may-14
943,000.00
9. Sueldo fueron por 360 000.00 aguinaldo 35 000.00 p. vacacional
8 960.00 6 trabajadores zona A
16. 15 de marzo se vendio escritori
ZONA A
EXCENT0 ART. 14 F. XIV
seadquirió marzo 07 por 10,000
MOI
S M.G. A
EXENTO
DEPRECIACION
AGUINALDO
35,000.00
67.29 12,112.20
SALDO
P. VANCACIONAL8,960.00
67.29
6,056.10
F.A
TOTAL
43,960.00
134.58 18,168.30
SALDO ACTUAL
EXENTO
18,168.30
53% % DEDUCIBLE
DEDUCIBLE
25,791.70
9,629.20 DEDUCCIÓN

DED. EXEN
TOTAL DED

9,629.20
35,420.90

PTU
TOTAL
EXENTO
DEDUCIBLE
DED. EXEN
TOTAL DED

28,650.0028,650.00
6,056.10
22,593.90
3,209.73
25,803.63

67.29
67.29

6,056.10
6,056.10
53% PROPORCIÓN DEDUCIBLE
3,209.73

CONTRIBUYENTE: SRA. TERESA RUBIO MONTES
REGIMEN GENERAL ACTIVIDAD EMPRESARIAL
OPERACIONES EJERCICIO 2014 DETERMINAR ISR ANUAL

1. Ventas de mercancías por 6 250 000.00 más IVA, al contado el 75%, el resto a crédito
2. Cobro ventas ejercicio 2013 por 1 520 000.00
3.Se regresan mercancías a proveeodres 165 000.00 más IVA, nos reembolsan con cheque 30 000.00
4. Los clientes paganpor interes 50 600.00 más IVA
5. La conpras de mercancías son por 4 300 000.00 más IVA, se paga al contado 75%
6. Pagan compras del ejercicio 2013 por 1 150 000
7 los gastos ascendieron a 920 000.00 mas IVA se pago el 100%.
8. Los clientes nos regresaron mercancías por 320 400.00más IVA se reembolso con cheque 120 000.0
9. Sueldo por 360 000.00 aguinaldo 35 000.00 p. vacacional 8 960.00, PTU 28 650.00. 6 trabajadores zo
10. Pago cuotas patronales al IMSS 72 560.00
11. Se pagaro 70 520.00 mas IVA a los proveedores por intereses.
12. Pago de activo 32 580.00
13. El banco cobro comisiones por 10 150.00 mas IVA, retuvo de ISR 680.00 y abono por interes 5 600.0
14. Pagosprovisionales de ISR 15 698 ,
15. Gastos hospitalario y honorarios medicos 25 500.00 donativos 7 500.00 seguro personal 5 500.00
16. 15 de marzo se vendio escritorio por 3 480.00 incluye IVA el cual, se adquirió marzo 07 por 10 000.0

CONTRIBUYENTE: SRA. TERESA RUBIO MONTES
REGIMEN GENERAL ACTIVIDAD EMPRESARIAL
OPERACIONES EJERCICIO 2014 DETERMINAR ISR ANUAL

1. Ventas de mercancías...