dictamen


Empresa:
GREEN HOUSE

Curso:
8/21

Profesora:
C.P.A JENNIFER QUINTANILLA










Año lectivo:
2013 – 2014


INTEGRANTES

García Miguel
González Marcos
Gonzabay Daniel
Guale Jenny
Guerrero Joel
Guamán Stefany
Izquierdo Gabriela
Holguín Celia
Laínez Mercedes
León Katherine
León Julio
Lindao Anabel
LitumaSusan
Vera Rosa


Ajuste por adopción de NIIF(Normas Internacionales De Información Financiera)
Antes de convertir los estados financieros de la compañía Green House de NEC (Normas ecuatorianas de contabilidad) a NIIF (Normas Internacionales De Información Financiera), hemos observado que en el Balance General hoy, Estado de situación Financiera, refleja partidas contables como gastos de constitución y gastos de organización, que son gastos enlos que ha incurrido la empresa antes del funcionamiento de la misma, pero con la adopción y aplicación de las NIIF (Normas Internacionales De Información Financiera)al presentar el Estado De Situación Financiera estas cuentas no deben de aparecer. Por lo tanto el tratamiento contable, de acuerdo a la norma, es el siguiente:
La norma indica, que de existir diferencia, de debe cargar o acreditarcontra reservas.
-------1-------
Reserva de capital 591,74
Amortización acumulada 2.370,93
Gastos de constitución 1.300,22
Gastos de organización 1.662,45
P/r ajuste de los gastos de organización y constitución.




GREEN HOUSE
Notas a los Estados Financieros
Año terminado el 31 de diciembre del 2012
Activo
A. Efectivo y equivalentes de efectivo
Un resumendel saldo del efectivo en bancos, al 31 de diciembre del 2012, es el siguiente:
Banco Bolivariano

2012
2011
Cta. Cte. 2249572
188.04
1363.72

188.04
1363.72


B. Inventarios
Un resumen del saldo de los inventarios de suministros o materiales a ser consumidos en la prestación de servicio, al 31 de diciembre de 2012, es el siguiente:

Inventarios de suministros o materiales a serconsumidos en la prestación de servicio

2012
2011
Sanitarios y Lavamanos
1154.54
874.00
Repuestos y Accesorios
403.60
200.00

1558.14
1074.00


C. Activos por Impuestos Corrientes
Un resumen del saldo de los activos por impuestos corrientes, al 31 de diciembre del 2012, es el siguiente:

2012
2011
Crédito tributario a favor de la empresa (IVA)
12.04
-0-
Crédito tributario afavor de la empresa (IR)
1299.82
-0-
Anticipo de impuesto a la renta
785.64
31.30
Retención en la fuente – IR – 2%
308.46
-0-

2405.96
31.30

D. Propiedades, Planta y Equipo
Un resumen del saldo de las propiedades, planta y equipo, al 31 de diciembre de 2012, es el siguiente:

2012
2011
Edificios
180,636.00
-0-
Instalaciones
14,057.66
10000.00
Muebles y enseres
6,325.124200.12
Maquinaria y equipo
1,329.30
620.00
Equipo de computación
322.64
150.00
Otros (Equipo de seguridad)
953.88
803.88

203,624.60
15774.00


E. Depreciación Acumulada
Un resumen del saldo de las depreciaciones acumuladas, al 31 de diciembre de 2012, es el siguiente:

Porc. Deprec.
2012
2011
Edificios
5%
3010.60
-0-
Instalaciones
10%
1135.26
1000.00
Muebles y enseres10%
473.16
420.01
Maquinaria y equipo
10%
79.73
62.00
Equipo de computación
33%
63.73
49.50
Otros (equipo de seguridad)
10%
84.13
80.39

Total del año

4846.61
1611.90
Dep. Acum. Años Ant.

2064.85
452.95
Total de Depreciación

6911.46
2064.85


En el año 2012: se realizó la compra de un edificio valorado en $180,636.00; se realizaron nuevasinstalaciones valoradas en $4057.66; se ejecutaron compras de muebles y enseres valorado en $2125.00; adquisiciones de maquinaria y equipo de $709.30; compras de equipos de computación a $172.64; y, la compra de equipo de seguridad en $150.00.




PASIVO

F. Cuentas y Documentos por Pagar
Un resumen del saldo de las Cuentas y Documentos por pagar, al 31 de diciembre de 2012, es el siguiente:...