Ejemplo Calculo Iva

CASO PRACTICO CALCULO IVA 16% MEXICO

a) Deberán de cada una de sus operaciones calcular el IVA:

Ventas de ropa para caballero y dama en Guadalajara Jalisco $ 2´900,000.00

Son ventas al16 % el IVA que se genera se llama IVA por pagar ya que el cliente es el que lo paga y el vendedor solo es responsable solidario para después pagarlo a hacienda.

IVA trasladado $464,000.00

Compra de ropa para dama y caballero en México, DF. $ 2´100,000.00
Son compras al 16 % el IVA que se genera se llama IVA acreditable ya que el comprador es el que lo paga yposteriormente le servirá para disminuir el IVA por pagar.

IVA acreditable $ 336,000.00

Pago de renta mensual $ 60,000.00
Son gastos al 16 % el IVA que se genera se llama IVAacreditable ya que el arrendador es el que lo paga y posteriormente le servirá para disminuir el IVA por pagar.

IVA acreditable $ 9,600.00

Pago de luz, teléfono y gastos varios al 16%$ 85,000.00
Son gastos al 16 % el IVA que se genera se llama IVA acreditable ya que el que los disfruto es el que lo paga y posteriormente le servirá para disminuir el IVA por pagar.

IVAacreditable $ 13,600.00


b) Al final del mes se deben comparar el IVA trasladado contra el IVA acreditable

IVA trasladado: $ 464,000

IVA Acreditable: $ 359,200 (-)Compras $ 336,000
Renta 9,600
Luz, teléfono, varios 13,600
Total $ 359,200 ___________

Al comparar el IVA trasladado con el IVAacreditable la diferencia es: $ 104,800 (=)

Como el IVA trasladado es mayor al acreditable el saldo de $ 104, 800 es a pagar a Hacienda y se deberá pagar a más tardar el día 17 de mayo del 2012,por transferencia bancaria.

En caso de que el IVA trasladado sea menor al acreditable el saldo es a favor, también se declara por transferencia bancaria a Hacienda a más tardar el día 17 de mayo...