ejercicio flujo de caja

FLUJO DE CAJA
El Flujo de Caja es un informe financiero que presenta un detalle de los flujos de ingresos y egresos de dinero que tiene una empresa en un período dado. Es un estado financierodinámico y acumulativo.
Se caracteriza por dar cuenta de lo que efectivamente ingresa y egresa del negocio, como los ingresos por ventas o el pago de cuentas.
No se utilizan términos como “ganancias” o“pérdidas”, dado que no se relaciona con el Estado de Resultados.
El cuadro FLUJO DE CAJA se construye organizando:

-En columnas, los periodos de tiempo (días, semanas, meses o años) para los que sequiere apreciar el movimiento de dinero y el resultado de éste.

-En filas, los tipos de personas, empresas o Instituciones con las que la empresa realiza operaciones que involucran movimiento dedinero.

Ingresos:
Los ingresos por venta
Cobro de: deudas, alquileres, préstamos, intereses, etc.
Egresos o salidas de dinero:
El pago de: facturas, de impuestos, de sueldos, préstamos,intereses, amortizaciones de deuda, servicios de agua o luz, etc.
Saldo o flujo neto
Es la diferencia entre los ingresos y los egresos, constituye un importante indicador de la liquidez de la empresa.
Laliquidez es la capacidad de una empresa para atender a sus obligaciones de pago a corto plazo.
Si el saldo es positivo significa que los ingresos del período fueron mayores a los egresos; si esnegativo significa que los egresos fueron mayores a los ingresos.
Importancia
Elaborar un Flujo de Caja Proyectado nos permite tomar decisiones, por ejemplo:
anticiparnos a futuros déficit (o falta) deefectivo y, de ese modo, poder tomar la decisión de buscar financiamiento oportunamente.
establecer una base sólida para sustentar el requerimiento de créditos, por ejemplo, al presentarlo dentro denuestro plan o proyecto de negocios.
Si tenemos saldos positivos acumulados en algunos períodos, parte de estos saldos los podemos invertir en el Mercado de Capitales y así generar una fuente...