Ejercicios De Contabilidad General
a. El 02 de julio se compra mercaderías: Mouse al contado según factura N° 001-4582 a la empresa DIMACO SAC. La cantidad comprada es de 800 unidades por el valor unitario de S/. 25.50
Cantidad : | 800 | | Valor total : | 20400 |
V c/u : | 25.5 | | IGV : | 3672 |
IGV : | 18% | | Precio : | 24072 |-Hechos económicos:
* Compra de Mercaderías.
* Pago al contado.
* Ingreso de mercaderías a almacén.
-Cuentas:
* 6011, 4011 – 4212 ; 201-6111 ;
* 4212-101
-Partida doble:
D 6011 H |
20400 | |
D 201 H |
20400 | |
D 4212 H |
24072 | |
D 4011 H |
3672 | |
D6111 H |
| 20400 |
D 101 H |
| 24072 |
D 4212 H |
| 24072 |
-Asiento registral:
COD. | DESCRIPCION | PARCIAL | DEBE | HABER |
| ------------------------------1---------------------------------- | | | |
60 | COMPRAS | | 20400 | |
| 601 MERCADERIAS | | | |
| 6011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS | | | |
40 | TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR | | 3672 | |
| 401 GOBIERNO CENTRAL | | | |
| 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS | | | |
42 | A CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS | | | 24,072.00 |
| 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR | | | |
| 4212 EMITIDAS | | | |
| ASIENTO POR NATURALEZA DE COMPRA DE MERCADERIA SEGÚN FACTURA 001-4582 | | | |
| -------------------------------2--------------------------------- | | | |
20 | MERCADERIAS | | 20,400.00 | |
| 201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS | | | |
61 | A VARIACION DE EXISTENCIAS | | | 20,400.00 |
| 611 MERCADERIAS | | | |
| 6111MERCADERIAS MANUFACTURADAS | | | |
| ASIENTO POR DESTINO DE COMPRA DE MERCADERIA SEGÚN FACTURA 001-4582 | | | |
| -------------------------------3--------------------------------- | | | |
42 | CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS | | 24,072.00 | |
| 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR | | | |
| 4212 EMITIDAS | | | |10 | A EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO | | | 24,072.00 |
| 101 CAJA | | | |
| ASIENTO POR PAGO AL CONTADO DE FACTURA 001-4582 | | | |
| ------------------------------X--------------------------------- | | | |
b. El 03 de julio se compra mercaderías: Memoria USB-HP con boleta de venta N° 001-523 a la empresa SOTO SRL. La cantidad comprada es de55 unidades cada uno a S/. 28.00. El pago se realiza con cheque N° 215-215 del Banco Scotiabank.
Cantidad : | 55 | Valor total : | 1540 |
V c/u : | 28 | | |
-Hechos económicos:
* Compra de Mercaderías.
* Pago con cheque.
* Ingreso de mercaderías a almacén.
-Cuentas:
* 6011, 4011 – 4212 / 201-611 / 4212-104
-Partida doble:
D 6011 H | 1540 | |
D 201 H |
1540 | |
D 4212 H |
1540 | |
D 4212 H |
| 1540 |
D 6111 H |
| 1540 |
D 104 H |
| 1540 |
-Asiento registral:
COD. | DESCRIPCION | PARCIAL | DEBE | HABER |
| -----------------------------1----------------------------------- | | | |
60| COMPRAS | | 1540 | |
| 601 MERCADERIAS | | | |
| 6011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS | | | |
| 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS | | | |
42 | A CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS | | | 1540 - |
| 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR | | | |
| 4212 EMITIDAS | | | |
| ASIENTO...
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