en buen comienzo

INFORMACION
EXOGENA DIAN 2013

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Información Exógena 2013

TEMARIO
1. Aspectos generales de la información exógena
2. Obligados e información a reportar
3. Aspectos técnicos (armado de archivos)
4. Manejo prevalidador DIAN
5. Cargue información exógena portal DIAN
6. Plazos, sanciones, recomendaciones
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1. ASPECTOS GENERALES
¿Qué es la InformaciónExógena?
Conjunto de datos que las personas Naturales
y Jurídicas deben presentar periódicamente a la
DIAN según Resolución expedida por el Director
General, sobre las operaciones con sus clientes,
Proveedores, etc.

¿Qué debe presentar?
Los Archivos XML generados a través del
Prevalidador Tributario, el cual puede descargar
de manera gratuita en el portal de la DIAN.
O archivos XML quecumplan con la estructura
exigida

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1. ASPECTOS GENERALES
Estructura de la información a reportar
LITERALES

A) Información de Socios, accionistas, comuneros y/o
cooperados
B) Retenciones en la fuente practicadas
C) Retenciones en la fuente que le practicaron

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1. ASPECTOS GENERALES
Estructura de la información a reportarLITERALES

E) Pagos o abonos, que constituyan costo, deducción
o den derecho a impuesto descontable
F) Ingresos
G) Ingresos para terceros
H) Pasivos

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1. ASPECTOS GENERALES
Estructura de la información a reportar
LITERALES

I) Deudores
K) Partidas consignadas en los formularios de las
declaraciones tributarias

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1.ASPECTOS GENERALES
Estructura de la información a reportar
FORMATOS
1001 Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas
1003 Retenciones en la fuente que le practicaron
1005 Impuestos a las ventas por pagar (Descontable)
1006 Impuestos a las ventas por pagar (Generado)
1007 Ingresos recibidos
1008 Cuentas por cobrar
1009 Cuentas por pagar
1010 Socios o accionistas
1011 Información delas declaraciones tributarias
1012 Información de las declaraciones tributarias
1647 Ingresos recibidos para terceros

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1. ASPECTOS GENERALES

Normatividad Aplicada
Art. 623 , al 651 del ET

Resolución 273 de 2013

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2. OBLIGADOS A REPORTAR
Art 623, 623-1, 6232

• Vigilados por Superfinanciera, coop. de ahorro ycrédito, organismos coop. de grado superior, inst.
auxiliares del coop., coop. multiactivas e
integrales y fondos de empleados que realicen
actividades financieras por el año 2013

Art 624

• Cámaras de Comercio

Art 631-1

• Grupos empresariales

Art 58 de la Ley 863
de 2003 y Dec 4660
de 2007

• Entidades públicas o privadas que celebren
convenios de cooperación y asistencia técnicacon
organismos internacionales
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2. OBLIGADOS A REPORTAR
Art 625 y 628

• Bolsas de valores y comisionistas
de bolsa

Art 627

• Registraduría Nacional del Estado
Civil

Art 629 y 631-3

Art 629-1

• Notarios
• Personas o entidades que
elaboren facturas o documentos
equivalentes
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2. OBLIGADOS A REPORTAR

Art631

• Aplica a personas naturales,
personas jurídicas, sociedades y
asimiladas, y demás entidades,
que deben suministrar la
información a que se refieren los
literales a), b), c), e), f), g), h), i) y
k) del artículo 631 del ET.

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2. OBLIGADOS A REPORTAR

Art. 631 ET

Obligados a reportar

a) Personas naturales y asimiladas, que en el año
gravable2012, hayan obtenido ingresos brutos superiores
a quinientos millones de pesos ($ 500.000.000).

Reportan literales: b) Retef. Practicada c) Retef. a favor e)
Costos o deducciones f) Ingresos g) Ingresos para Terceros
h) Pasivos i) Deudores k) Renglones renta

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2. OBLIGADOS A REPORTAR

Art. 631 ET

Obligados a reportar

b) Personas jurídicas,...