ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

Iniciaremos la revisión en efectivo de caja y bancos de los Estados Financieros, basándonos en el balance general de la compañía Plantas Z.
Iniciaremos con la revisión del efectivo que esta presentado en la cuenta de caja el saldo es de $15,000.00 y se encontró lo siguiente:

1) El saldo de caja está constituido por dos fondos fijos:
Fondo fijo de la dirección general $3,000.00
Fondo fijodel departamento de compras $12,000.00
Total =$15,000.00
Estos fondos están en poder de la secretaria de dichos departamentos.
2) Se realizó un arqueo al fondo fijo del departamento de compras en poder de la secretaria Amanda Mío encontrándose lo siguiente.
En efectivo 7 billetes de $1,000.00, 5 billetes de $500.00, 2 billetes de $100.00, 4 billetes de $50.00, 30 monedas de $10.00, 20 monedasde $5.00.
En documentos: una factura por compra de artículos de oficina por $700.00 con fecha 16 de diciembre 2012, un pagare firmado por Juan Luis García el día 29 de diciembre del 2012 empleado de la compañía por $1,000.00. Los documentos fueron autorizados por el gerente de compras.
3) No se efectuó el arqueo al fondo fijo de la dirección general por considerarlo de menor importanciaDesarrollo del registro de las cedulas de trabajo:
a) Primera cedula de la cuenta de caja es la sumaria en la cual se registra la cifra correspondiente al Estado Financiero que vamos a realizar
PLANTAS Z S.A De C.V. A
Auditoría Practicada al 31 de diciembre del2012
Cédula Sumaria De Caja
Según Saldo Balance general 31-12-12 $ 15,000.00 √

*El saldo está integrado por dos fondos fijos

*Se verifico que los fondos fijos fueran debidamente autorizados

√ verificado Balance 31-12-12


Observaciones


Fecha Elaboro Autorizo
19/02/2013 Kandezita A.F. MA. DEL CARMEN G.A.La segunda es la analítica ya que es en esta donde se detalla los renglones que aparecen en la cedula sumaria.
PLANTAS Z S.A De C.V. A1
Auditoria Practicada al 31 de diciembre del 2012
Cédula analítica
E l saldo de la cuenta de caja es el siguiente
* elfondo fijo de dirección general es de $ 3,000.00
* el fondo fijo de departamento de compras $ 12,000.00
TOTAL DE CAJA $ 15,000.00 √ A

El total de ambos fondos fijos están en poder de la secretarias de los respectivos departamentos


Verificado con la cedula sumaria
Observaciones
SE EFECTUO UN ARQUEO AL FONDO DE DEPARTAMENTO DECOMPRAS

Fecha Elaboro Autorizo
25 DE FEBRERO DEL 2012 Kandezita A.F. MA. DEL CARMEN G.A.













C) LA CEDULA DE BANCOS A ELABORAR ES LA DE ARQUEO DE CAJA DEL DEPARTAMENTO DE COMPRAS.
PLANTAS Z S.A De C.V. A2
Auditoria practicada al 31 de diciembre del 2012
Céduladel arqueo de caja del departamento de compras
BILLETES
DENOMINACION CANTIDAD
$ 1,000.00 7 $7,000.00
$ 500.00 5 $2,500.00 √ A
$ 100.00 2 $200.00
$ 50.00 4 $200.00 $9,900.00
MONEDAS
$10.00 30 $300.00
$ 5.00 20 $100.00 $400.00
DOCUMENTOS
FACTURA 1 $700.00
PAGARE 1 $1,000.00 $1,700.00
TOTAL DE ARQUEO $12,000.00 A-1
FIRMA DE LA RESPONSABLE DEL FONDO ARQUEADO
KANDEZITA AMADO FLORES

Verificado con la cedula ANALITICA
Observaciones
EL ARQUEO DEL FONDO FIJO...