Estados Financieros

REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACION SUPERIOR
ALDEA BOLIVARIANA“REPUBLICA DEL URUGUAY”
MATURIN- ESTADO- MONAGAS
TRAYECTO I PERIODO I


Maturín, mayo de 2012
INDICE Págs.
Introducción………………………………………………………………………………………………………………………..1Estados Financieros……………………………………………………………………………………………………………..2
Normas del Control Interno del Efectivo……………………………………………………………………………..2
Caja Chica…………………………………………………………………………………………………………………………….3
Arqueo y Reposición…………………………………………………………………………………………………………….3
Caja Principal………………………………………………………………………………………………………………………..4
Banco……………………………………………………………………………………………………………………………………4
ConciliaciónBancaria……………………………………………………………………………………………………………4-6
Cuentas por Cobrar...……………………………………………………………………………………………………………6
Descontadas…………………………………………………………………………………………………………………………6
Enviadas ………………………………………………………………………………………………………………………………6-7
Conclusión……………………………………………………………………………………………………………………………8
Bibliografía…………………………………………………………………………………………………………………………..9INTRODUCCION
Los estados financieros, estados contables, informes financieros o cuentas anuales, son informes que utilizan las instituciones para informar de la situación económica y financiera y los cambios que experimenta la misma a una fecha o periodo determinado. Esta información resulta útil para la administración de los gestores, reguladores y otros tiposde interesados como los accionistas, acreedores o propietarios.
El control interno es un sistema que comprende el plan de organización, las políticas, normas así como los métodos y procedimientos adoptados dentro de un Ente u Organismo sujeto a la Ley, para salvaguardar sus recursos, verificar la exactitud y veracidad de su información financiera y administrativa, promover la eficiencia, economíay calidad en sus operaciones, estimular la observancia de las políticas y lograr el cumplimiento de su misión, objetivos y metas.
 La caja chica es una cuenta que crea la empresa a través de un cheque emitido a nombre de la persona responsable de manejar ese dinero en efectivo, cuyo objeto es cancelar pagos menores, estableciendo previamente su monto, es decir que dependiendo del tamañode la empresa y del número de operaciones que este realice, se establece el monto con el cual se crea la caja chica y el limite en base al cual se va a realizar los pagos.
El Arqueo de Caja consiste en el análisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el Saldo que arroja esta cuenta,corresponde con lo que se encuentra físicamente en Caja en dinero efectivo, cheques o vales. Sirve también para saber si los controles internos se están llevando adecuadamente. Esta operación es realizada diariamente por el Cajero. Valor de reposición de un bien material usado al importe monetario que se debería pagar por su adquisición si en un momento dado se decidiera su compra. Este importeestá siempre sujeto a la antigüedad del bien, a su estado de desgaste o conservación y a la ley de la oferta y la demanda.
La caja principal es la cuenta que registra todo el efectivo que ingrese y salga de la Empresa. Se carga con los cheques que recibe y se abona cuando se hace el depósito de los mismos en Banco. El banco comprende el valor de los depósitos de dinero en efectivo a favor de laempresa hechos en instituciones bancarias. Se abona por los cheques expedidos a terceras personas por pagos.

1.
ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros, estados contables, informes financieros o cuentas anuales, son informes que utilizan las instituciones para informar de la situación económica y financiera y los cambios que experimenta la misma a una fecha o periodo determinado. Esta...