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-Cuentas bancarias: Es un Contrato financiero con una entidad bancaria en virtud del cual se registran en el balance y los subsiguientes movimientos de dinero del cliente.
-Tipos de cuentasbancarias: A)Las cuentas corrientes, para efectuar las operaciones bancarias del día a día..B) Las cuentas de ahorro para encomendar la custodia de fondos de un cliente.
-Cuentas corrientes. Son las cuentasque la empresa moviliza la mayor parte de sus bienes en dinero efectivo, tanto en moneda nacional como en divisas internacionales. Se carga por los ingresos en efectivo cheques, transferencias,boletas de tarjetas de crédito de cualquier tipo de documento que el banco acepte.
-Cuenta de ahorros: Son las cuentas donde la mayoría de las personas deposita su dinero, confiando en la entidad bancariade su preferencia y que les de seguridad y resguardo a los mismo.
-Sobregiros bancarios: Algunos bancos suelen permitir a determinados clientes, mediante acuerdos previos, emitir cheques aun despuésde haber agotado el fondo que hubiera depositado en su cuenta corriente. A estos suelen llama crédito abierto y suele fijársele un límite y unos intereses de antemano.
-Conciliaciones bancarias: esun proceso de análisis y investigación, tendiente a aclarar los motivos por los cuales el saldo que muestra el estado de cuenta mensual, enviado por el banco a la empresa, no coincide con el saldo quela cuenta del banco muestra en los libros de la empresa y lo que es más importante, permite conocer cuál es el saldo correcto y exacto.
-Objetivo de las conciliaciones bancarias. Es determinar lascausas que motivaron la diferencia entre ambos saldos, así cuadre el saldo se debe realizar conciliación bancaria.
-Practica sobre conciliación bancarias: A) En el estado de cuenta del banco aparecenregistrado operaciones que han sido registradas en nuestros libros. B) En nuestros libros se han registrado operaciones que no aparecen en el estado de cuenta del banco. C) En el estado de cuenta...