Estudio Financiero Empresa De Microorganismos Eficientes (Estudiantes)

1. ANÁLISIS DE COSTOS

2.1. COSTOS DE OPERACIÓN

2.2.1. Nómina
La empresa EFIORGANICA contará con poco personal para su operación y su administración, éste consta de un administrador que dirigirá la planta y 4 personas más en su parte operativa: un ingeniero químico, 3 operarios y un conserje. La nomina se pagará con todas la prestaciones sociales que el gobierno tienedefinidas. Los costos y gastos calculados que se tendrá en esta planta por parte de la nomina se presentan a continuación:

De aquí:
NOMINA DE ADMINISTRACIÓN | $ 3.053.266,67 |
NOMINA DE OPERACIÓN | $ 6.620.725,92 |
NOMINA TOTAL A PAGAR MENSUAL | $ 9.673.992,59 |
NOMINA TOTAL A PAGAR ANUAL | $ 116.087.911,04 |

Entonces, elvalor total de la nómina para un año es $ 116.087.911,04
2.2.2. Servicios públicos
Dentro de los costos operacionales se encuentran los servicios públicos, a continuación presentamos una aproximación estimada para estos.
Servicio | Costo mensual | Costo anual |
Agua | $ 700.000,00 | $ 8.400.000,00 |
Teléfono | $ 50.000,00 | $ 600.000,00 |
Energía | $ 800.000,00 | $9.600.000,00 |
Internet | $ 54.900,00 | $ 658.800,00 |
TOTAL | $ 1.489.584,00 | $ 19.258.800,00 |

Cabe anotar que los costos de agua y energía eléctrica varían según el nivel productivo de la empresa. Los calculados en el cuadro anterior son estimados para nuestra producción inicial.
2.2.3. Materia prima
Inicialmente, la producción estimada es de 350 galones diarios(aproximadamente 1325 litros), es decir, aproximadamente 7000 galones mensuales, para la cual se utilizan las siguientes materias primas:
Material | Cantidad para producir 350 galones | Costo | Costo mensual | Costo anual |
Trampa arroz con ME | 1325 onzas | $198.750,00 | $ 3.975.000,00 | $ 47.700.000,00 |
Melaza | 331.25 Litros | $265.000,00 | $ 5.300.000,00 | $ 63.600.000,00 |
TOTAL |$ 9.275.000,00 | $ 111.300.000,00 |

* Envases
La venta del producto se realizara en envases de 5 y 55 galones, teniendo en cuenta que se producirán 7000 galones mensuales, la cantidad de envases requeridos y sus respectivos costos se presentan a continuación:
Capacidad | Cantidad mensual | Valor Unitario | Valor total mensual | Valor total anual |
5 galones | 300 | $ 7.000,00 |$ 2.100.000,00 | $ 25.200.000,00 |
55 galones | 100 | $ 45.000,00 | $ 4.500.000,00 | $ 54.000.000,00 |
Total | $ 6.600.000,00 | $ 79.200.000,00 |
Es decir, los insumos necesarios para la producción tienen un costo mensual de $15.875.000, es decir $190.5000.000 anual.
2.2. Costos Fijos
Los costos fijos para la empresa estimados son:
  | Mensual | Anual |
Nomina |$ 9.673.992,59 | $ 116.087.911,04 |
Servicios públicos | $ 104.900,00 | $ 1.258.800,00 |
Mantenimiento | $ 200.000,00 | $ 2.400.000,00 |
Publicidad | $ 1.500.000,00 | $ 18.000.000,00 |
Total | $ 11.478.892,59 | $ 137.746.711,04 |
2.3. Costos Variables
Para la producción inicial mencionada anteriormente se estimanlos siguientes costos variables:
  | Mensual | Anual |
Materia prima | $ 9.275.000,00 | $ 111.300.000,00 |
Envases | $ 6.600.000,00 | $ 79.200.000,00 |
Servicios Públicos | $ 1.500.000,00 | $ 18.000.000,00 |
Total | $ 17.375.000,00 | $ 208.500.000,00 |

2.4. COTIZACIONES
* Terreno
  | AREA (M²) | VALOR M² | TOTAL |
Terreno| 60 | $ 400.000,00 | $ 24.000.000,00 |
TOTAL | $ 24.000.000,00 |

* Maquinaria y equipos
  | Cantidad | Valor Unitario | Valor total |
Licuadoras industriales | 4 | $ 1.435.000,00 | $ 5.740.000,00 |
Equipos de laboratorio | NA |   | $ 8.000.000,00 |
Tanques almacenaje ME | 2 | $ 1.800.000,00 | $ 3.600.000,00 |
Tanques almacenaje melaza | 1 | $...