Evaluacion Del Proyecto

Nombre del Proyecto:

BOUTIQUE “ELEGANZA”

EVALUACION DEL PROYECTO

ESTRUCTURA DE COSTOS MENSUAL - ANUAL
La estructura de costo mensual-anual la elaboramos considerando:
* 01 producto, (los vestidos).
* 01 empaque (envoltura de cada vestido) a 01 sol de costo por unidad.
* La venta aproximada es de 25 vestidos por mes.
* El precio de costo de cada vestido es de 290 soles(teniendo en cuenta que nosotros compramos los productos terminados a terceros)
* Los gastos administrativos considera la contratación del administrador, con sueldo mensual de 1,500 soles.
* Un empleado que tendrá como sueldo la suma de 600 soles.
* Los servicios de teléfono, agua y luz, suman 500 soles mensuales
* El gasto de alquiler de local es de 2,000 soles.
* Elmantenimiento del local es de 550 soles
* Los costos de publicidad cuestan 105 soles mensuales.
* Se ha reconsiderado la contratación de 01 vendedor de tienda con 600 soles mensuales de sueldo.

ESTRUCTURA DE COSTOS MENSUAL - ANUAL
COSTO VARIABLE | Mensual 7,275 | Anual 87300 |
Materia prima y materiales | 7,275 | 87300 |
VESTIDOS 25 (Mensual) X 290 (P.costo) | 7250 | 87000 |
Material de empaque 25 | 25 | 300 |
COSTO FIJO | 5,878.91 | 70,147.00 |
Gastos Administrativos | 5,015 | 59780 |
Administrador | 1200 | 14400 |
Empleado 1 | 600 | 7200 |
Luz , Agua y teléfono | 500 | 6000 |
Alquiler de local | 2000 | 24000 |
útiles de oficina | 60 | 720 |
Mantenimiento | 550 | 6600 |
publicidad | 105 | 1260 |
Gastos de Venta | 600| 7200 |
Vendedor 1 X 600 | 600 | 7200 |
Amortización | 91.66 | 1100 |
Depreciación | 172.25 | 2067 |
COSTO TOTAL S/. | 13,153.91 | 157,447.00 |

COSTO MENSUAL : 13,153.91 : 25 (VESTIDOS al MES) = 524.82 (Precio de venta)
Capital de trabajo= 13,153.91 x 3 (meses) = 39,459

PUNTO DE EQUILIBRIO
PE = CF
PV – CU unitario
CU = CUTQ
CU = 7275 = 291
25
PE = 5878.91 23.34
524.82 -291
Para no ganar ni perder se requiere vender por lo menos 23 vestidos por mes.

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
Eleganza es una empresa que adquiere los productos terminados, por lo cual no tiene producción propia-
Programa de Producción. Presupuesto x Año- |
Producción Anual (%) | | | | | |
Precio (Igual) | | | | | |
Ingreso Anual | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |

PROGRAMA DE VENTAS
Eleganza , tiene en su línea de productos , varias prendas, pero para agilizar la información de datos, sólo nos concentraremos en un producto: los vestidos
Se considera que las ventas de los vestidos se incrementarán en 10 % anual
Asimismo el precio deventa también se incrementará en 5 % anual
Programa de Ventas ANUAL | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Vestidos (unidades) | 300 | 330 | 363 | 399 | 439 |
Precio de venta S/. | 524.82 | 551.06 | 579.37 | 608.33 | 638.74 |
TOTAL S/. | 157 446 | 181 849.8 | 210 311.31 | 242 723.67 | 280 406.86 |

COSTO UNITARIO DE MATERIALES
Dado que la adquisición de nuestros productos terminados es através de terceros a precio de costo. Nuestro material de vestidos es 290 soles, y el incremento del precio será de 5 % anual.
En cuanto al precio del empaque, éste tendrá un incremento de 10 % anual:
CU Mat. ANUAL | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Vestidos | S/. 290.00 | S/. 304.50 | S/. 319.72 | S/. 335.70 | S/. 352.48 |
Material de empaque | S/. 1.00 | S/. 1.10 | S/. 1.21 | S/. 1.33 | S/. 1.46 |TOTAL S/. | S/. 291.00 | S/. 305.60 | S/. 320.93 | S/. 337.03 | S/. 353.94 |

COSTO TOTAL DE MATERIALES
Por dato:
Si tenemos la adquisición de 300 vestidos anuales y el precio de costo es de 290 soles, resulta:

300 X 290 = 87,000 soles anuales, en la adquisición de los vestidos, en el primer año, luego se deberán considerar los cambios en los costos anuales para realizar las siguientes...