Exercici tresoreria

-------------------------------------------------
Exercici Tresoreria
Un jove emprenedor està planificant l’obertura d’un nou restaurant. Disposa de la següent Informació de caràcter econòmic icomercial sobre els probables pagaments i cobraments:
1. Les despeses legals de notaris, alta de la societat i similars es calculen en 12.000€, que es pagaran el primer mes.
2. Les obresd’acondicionament del local, de lloguer, començarien al gener i haurien d’estar enllestides el mateix mes. L’obra, que es pagarà al març, està previst que costi 54.000 €, incloent-hi permisos municipals.
3.El lloguer del local, 2.500 € mensuals, es pagarà des del gener. Caldrà també fer un dipòsit el mateix gener equivalent a dues mensualitats.
4. El mobiliari –taules, cadires- i la maquinària –cafetera, nevera, etc.- estarà en règim de leasing, pel qual es pagaran 1.300 € mensuals des del febrer.
5. S’espera que els subministraments –aigua, llum, gas, wi-fi- generin uns pagaments alvoltant dels 190 € mensuals, des del primer mes.
6. El personal, constituït per un cuiner, dos cambrers i el propietari, generarà unes despeses salarials de 5.800 €/mes, als quals caldria afegir ladespesa de Seguretat Social que es calcula en 1.400 €/mensuals, mes les retencions d’Hisenda que es calculen en 1.200 €/mes. Es contractaran els serveis d’una gestoria per administrar la comptabilitat iles nòmines, a un cost de 120 € mensuals.
7. S’adquirirà al gener i pagarà a 60 dies (març) un estoc inicial de begudes i diferents aprovisionaments, per valor de 7.500 €. Aquest estoc esrenovarà, en les mateixes condicions, al juliol (i es pagarà al setembre).
8. De l’estudi de mercat, es desprèn la següent previsió de vendes, mesurades en menús servits:
Mes | Previsió | | Mes |Previsió |
Gener | - | | Juliol | 300 |
Febrer | 300 | | Agost | 300 |
Març | 300 | | Setembre | 500 |
Abril | 400 | | Octubre | 600 |
Maig | 500 | | Novembre | 600 |
Juny | 600 | |...