Fiscal y financiero

LINEA FINANCIERA

Entidad Auditada:

Coordinador de la comisión:

Estados Financieros: 31/12/XXXXXX | |

|No. |DESCRIPCIÓN DE PROCEDIMIENTOS |REF. P/T |RESPONSABLE PROCEDIMIENTO |
| |ÁREA CONTABLE | ||
| |Determinar la legalidad de los Libros contables y la existencia de comprobantes de | | |
| |contabilidad, al igual que el acta de constitución de los mismos o su registro en | | |
| |cámara de comercio.| | |
| | | | |
| |Resolución 354 de 2007 de la CGN, numerales 9.2.3 y 9.2.1 | | |
||Efectuar prueba técnico-contable para establecer la concordancia entre la | | |
| |información revelada en el Balance General y el Estado de Actividad Financiera | | |
| |Económica y Social y la reflejada en el libro mayor a diciembre 31.de lavigencia | | |
| |auditada. | | |
| |Verificar que las subcuentas denominadas otros u otras no posean valores superiores| | |
| |al 5% del total dela respectiva cuenta. | | |
| |(Numeral 11, Capítulo II, Título III, de la Resolución 356 de 2007 de la CGN.) | | |
| |Coteje los saldos de los libros oficiales con los saldos reportados a la Contaduría| ||
| |General de la Nación, a través del CHIP, durante la vigencia fiscal analizada y | | |
| |establezca las diferencias. | | |
| |Verificar que se hayan elaborado las Notas a losEstados Contables y que estas | | |
| |contengan información adicional cualitativa y cuantitativa, como valor agregado.. | | |
| |ACTIVO | | |
||GRUPO EFECTIVO | | |
| |Solicitar el boletín o informe de tesorería con sus soportes y anexos para cruzar | | |
| |selectivamente:| | |
| |Los saldos de caja y bancos con los revelados en los registros contables. | | |
| |Los movimientos de caja y bancos con los registrados en los libros contables. | | |
| |Los débitos a...