FOPAE
Páginas: 385 (96248 palabras)
Publicado: 16 de abril de 2015
INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL
MODALIDAD REGULAR
FONDO DE PREVENCIÓN Y ATENCIÓN DE EMERGENCIAS-FOPAE - DPAE
PERÍODOS AUDITADOS
2006 y 2007
PLAN DE AUDITORÍA DISTRITAL 2008
FASE II
DIRECCIÓN TÉCNICA SECTOR GOBIERNO
NOVIEMBRE DE 2008
FONDO DE PREVENCIÓN Y ATENCIÓN DE EMERGENCIAS- FOPAE
Contralor de Bogotá Miguel Ángel MoralesrussiRussi
Contralor Auxiliar José A. Corredor Sánchez
Directora Sector Gobierno Mónica Certáin Palma
Subdirectora de Fiscalización María Gladys Valero Vivas
Subdirectora Análisis Sectorial Alexandra Ramírez Suárez
Equipo de Auditoría Jairo Leyva Díaz - Líder
Patricia Benitez Peñalosa
Sara Inés Aragón Bocanegra
Pedro José Raigoso Cárdenas
Jose OlbeínGuerrero María Cristina Gaitán de Páramo
Víctor Manuel Briceño Alvarado
Juan C. Villamizar G. (Ing. Civil).
Armando Sánchez (Ing. Sistemas).
Analista Sectorial Ana Lucía Pinzón González
CONTENIDO
1. DICTAMEN DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL 4
2. ANÁLISIS SECTORIAL 13
2.1. GENERALIDADES 13
2.2. ANÁLISIS FRENTE AL IMPACTO DE LAS ACCIONES SOBREPREVENCIÓN Y ATENCIÓN DE EMERGENCIAS EN BOGOTÁ 24
3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 36
3.1 EVALUACIÓN PLAN DE MEJORAMIENTO 36
3.2 EVALUACIÓN AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 36
3.3 EVALUACION PLAN DE DESARROLLO Y BALANCE SOCIAL 52
3.4 EVALUACIÓN A LOS ESTADOS CONTABLES 110
3.5 EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN Y CIERRE PRESUPUESTAL 125
3.6 EVALUACION A LA CONTRATACION 151
3.7 EVALUACIÓN A LA GESTIÓNAMBIENTAL INSTITUCIONAL 237
3.8 EVALUACIÓN A LA GESTIÓN Y RESULTADOS 253
3.9. EVALUACIÓN A LOS SISTEMAS DE INFORMACIÓN 264
3.10. EVALUACION A LAS ACCIONES CIUDADANAS 266
4. ANEXOS 269
4.1. TABLA DE HALLAZGOS DETECTADOS Y COMUNICADOS 269
4.2. SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO 270
1. DICTAMEN DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL
Doctor
GUILLERMO ESCOBAR CASTRO
Director
Fondo dePrevención y Atención de Emergencias FOPAE
Ciudad.
Apreciado Doctor:
La Contraloría de Bogotá, con fundamento en los artículos 267 y 272 de la Constitución Política y el Decreto 1421 de 1993, practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral - Modalidad Regular, al Fondo de Prevención y Atención de Emergencias – FOPAE - DPAE para las vigencias 2006 y 2007, a través de la evaluación de los principiosde economía, eficiencia, eficacia y equidad, con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión, el examen del Balance General a diciembre 31 de 2006 y 2007, y el Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental por los períodos comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2006, y 1 de enero a 31 de diciembre de 2007 respectivamente; lacomprobación de las operaciones financieras, administrativas y económicas se realizaron conforme a las normas legales, estatutarias y procedimientos aplicables, la evaluación y análisis de la ejecución de los planes y programas de gestión ambiental y de los recursos naturales y la evaluación del Sistema de Control Interno.
Es responsabilidad de la administración el contenido de la informaciónsuministrada y analizada por la Contraloría de Bogotá. La responsabilidad de la Contraloría de Bogotá, consiste en producir un informe integral que contenga el concepto sobre la gestión adelantada por la administración de la entidad, que incluya pronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones legales y la calidad y eficiencia del Sistema de Control Interno, y la opinión sobre larazonabilidad de los Estados Contables.
El informe contiene aspectos administrativos, financieros y legales que una vez detectados como deficiencias por el equipo de auditoría, serán corregidos por la administración, lo cual contribuye al mejoramiento continuo de la organización y por consiguiente a la eficiente y efectiva prestación de servicios en beneficio de la ciudadanía, fin último del control....
INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL
MODALIDAD REGULAR
FONDO DE PREVENCIÓN Y ATENCIÓN DE EMERGENCIAS-FOPAE - DPAE
PERÍODOS AUDITADOS
2006 y 2007
PLAN DE AUDITORÍA DISTRITAL 2008
FASE II
DIRECCIÓN TÉCNICA SECTOR GOBIERNO
NOVIEMBRE DE 2008
FONDO DE PREVENCIÓN Y ATENCIÓN DE EMERGENCIAS- FOPAE
Contralor de Bogotá Miguel Ángel MoralesrussiRussi
Contralor Auxiliar José A. Corredor Sánchez
Directora Sector Gobierno Mónica Certáin Palma
Subdirectora de Fiscalización María Gladys Valero Vivas
Subdirectora Análisis Sectorial Alexandra Ramírez Suárez
Equipo de Auditoría Jairo Leyva Díaz - Líder
Patricia Benitez Peñalosa
Sara Inés Aragón Bocanegra
Pedro José Raigoso Cárdenas
Jose OlbeínGuerrero María Cristina Gaitán de Páramo
Víctor Manuel Briceño Alvarado
Juan C. Villamizar G. (Ing. Civil).
Armando Sánchez (Ing. Sistemas).
Analista Sectorial Ana Lucía Pinzón González
CONTENIDO
1. DICTAMEN DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL 4
2. ANÁLISIS SECTORIAL 13
2.1. GENERALIDADES 13
2.2. ANÁLISIS FRENTE AL IMPACTO DE LAS ACCIONES SOBREPREVENCIÓN Y ATENCIÓN DE EMERGENCIAS EN BOGOTÁ 24
3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 36
3.1 EVALUACIÓN PLAN DE MEJORAMIENTO 36
3.2 EVALUACIÓN AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 36
3.3 EVALUACION PLAN DE DESARROLLO Y BALANCE SOCIAL 52
3.4 EVALUACIÓN A LOS ESTADOS CONTABLES 110
3.5 EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN Y CIERRE PRESUPUESTAL 125
3.6 EVALUACION A LA CONTRATACION 151
3.7 EVALUACIÓN A LA GESTIÓNAMBIENTAL INSTITUCIONAL 237
3.8 EVALUACIÓN A LA GESTIÓN Y RESULTADOS 253
3.9. EVALUACIÓN A LOS SISTEMAS DE INFORMACIÓN 264
3.10. EVALUACION A LAS ACCIONES CIUDADANAS 266
4. ANEXOS 269
4.1. TABLA DE HALLAZGOS DETECTADOS Y COMUNICADOS 269
4.2. SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO 270
1. DICTAMEN DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL
Doctor
GUILLERMO ESCOBAR CASTRO
Director
Fondo dePrevención y Atención de Emergencias FOPAE
Ciudad.
Apreciado Doctor:
La Contraloría de Bogotá, con fundamento en los artículos 267 y 272 de la Constitución Política y el Decreto 1421 de 1993, practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral - Modalidad Regular, al Fondo de Prevención y Atención de Emergencias – FOPAE - DPAE para las vigencias 2006 y 2007, a través de la evaluación de los principiosde economía, eficiencia, eficacia y equidad, con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión, el examen del Balance General a diciembre 31 de 2006 y 2007, y el Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental por los períodos comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2006, y 1 de enero a 31 de diciembre de 2007 respectivamente; lacomprobación de las operaciones financieras, administrativas y económicas se realizaron conforme a las normas legales, estatutarias y procedimientos aplicables, la evaluación y análisis de la ejecución de los planes y programas de gestión ambiental y de los recursos naturales y la evaluación del Sistema de Control Interno.
Es responsabilidad de la administración el contenido de la informaciónsuministrada y analizada por la Contraloría de Bogotá. La responsabilidad de la Contraloría de Bogotá, consiste en producir un informe integral que contenga el concepto sobre la gestión adelantada por la administración de la entidad, que incluya pronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones legales y la calidad y eficiencia del Sistema de Control Interno, y la opinión sobre larazonabilidad de los Estados Contables.
El informe contiene aspectos administrativos, financieros y legales que una vez detectados como deficiencias por el equipo de auditoría, serán corregidos por la administración, lo cual contribuye al mejoramiento continuo de la organización y por consiguiente a la eficiente y efectiva prestación de servicios en beneficio de la ciudadanía, fin último del control....
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