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ESTRUCTURA INTERNA





















FUNCIONES GENÉRICAS:
La función del auditor interno es la prevención y detección de los fraudes lleguen a concretarse. Cuando ocurreel fraude, tenemos que analizar el caso, ver los costos que tuvo para la empresa y generar un plan de acción que lo remedie. Evitar que ese fraude genere un mayor perjuicio para la empresa.
Controlespreventivos: son acciones pre que posibilitan mejoras de procesos y ahorros potenciales.
Controles detectivos: son acciones post que detectan costos innecesarios y de eficiencia pero que posibilitana futuro evitar su reiteración.


POLITICAS Y NORMAS

POLITICA DE CALIDAD: Se busca satisfacer las necesidades de nuestros clientes ofreciendo productos de calidad, únicos y personalizados conexcelente servicio mediante la aplicación de una mejora continua de nuestros procesos.
NORMAS DE AUDITORIA: El auditor debe realizar su examen de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoría(NIAs), Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas (NAGAs).
Se basan en estas normas dentro de la empresa.






PROCEDIMIENTOS INTERNOS.

Realizan comparación y observaciones sobre lasoperaciones como se muestra en la siguiente foto:












En este caso solo se proporciono esta información, aunque se comento que el auditor hace el conteo de dinero en cajas en caso dedinero faltante o sobrante se hace un reporte.





ENTREVISTA
EMPRESA O INSTITUCIÓN: FRAICHE
NOMBRE Y CARGO DEL ENTREVISTADO: CAJERA
FECHA DE ENTREVISTA: 01-01-2012
LUGAR: FRAICHE #152HORA INICIO: 11:00AM TERMINO: 12:00PM

OBJETIVO DE LA ENTREVISTA: Saber si el personal está capacitado para el uso de cajas, así como verificar que se lleve a cabo la planeación del área decajas.

Preguntas o técnicas a abordar:
1.- ¿Recibió curso de capacitación al inicio de labores?
2.- ¿En el curso de capacitación quedo todo claro?
3.-¿Cuál fue su último nivel de estudios?
4.-...