Grand Cayman Paraiso Fiscal

LEGISLACION FISCAL ISLAS GRAND CAYMAN DIFERENCIA VS MEXICO

TRABAJO DE MAESTRIA

ASIGNATURA: INTRODUCCION AL DERECHO FISCAL

DR. ALFREDO MIGUEL PAZ CETINA

INSTITUTO DE ESTUDIOS UNIVERSITARIOS

MARZO DE 2012

INDICE

ANTECEDENTES

CIFRAS ACTUALES

SITUACION FISCAL VS MEXICO

SERVICIOS FINANICEROS Y EMPRESAS

LAVADO DE DINERO

PARAISO FISCAL Y SU ESPECIALDAD

UNPARAISO FISCAL QUE SE EXTINGUE

I ANTECEDENTES

Las Islas Caimán son un Territorio Británico de Ultramar dependiente del Reino Unido y ubicado al noroeste de Jamaica, entre la isla de Cuba y la costa de Honduras, en aguas del Mar Caribe. Es uno de los 16 territorios no autónomos bajo supervisión del Comité de Descolonización de las Naciones Unidas, con el fin de eliminar el colonialismo. Fueroncolonizadas por exploradores británicos entre los siglos XVIII y XIX y comenzaron a ser administradas por el gobierno de Jamaica a partir de 1863. Cuando Jamaica consiguió su independencia en 1962 las Islas Caimán pasaron a ser administradas como territorio del Imperio Británico.
Las Islas Caimán fueron descubiertas por Cristóbal Colón el 10 de mayo de 1503 durante su cuarto viaje a América. En1586 Francis Drake atracó en las islas, siendo el primer inglés del que queda constancia que las visitara, y las bautizó como Islas Caimán. Las islas, junto con la cercana Jamaica fueron ocupadas por Inglaterra durante la guerra anglo-española de 1655-1660; España reconoció oficialmente la soberanía inglesa sobre ellas mediante el tratado de Madrid de 1670. Junto con Jamaica fueron gobernadas comouna única colonia hasta 1962 cuando se convirtieron en un territorio de ultramar británico mientras que Jamaica obtenía su independencia (dentro de la Mancomunidad Británica de Naciones).
En 1788, diez barcos que regresaban a Gran Bretaña procedentes de Jamaica naufragaron en las costas de la isla mayor y fueron acogidos por los nativos. Por esta acción, el rey Jorge III del Reino Unido eximió ala colonia del pago de tributos, situación que se mantiene hasta la fecha.
Gran Cayman es la mayor de las tres islas que forman las Islas Caimán, con 196 km² y localizada en el Caribe, alberga la mayoría de la población (unos 44.021 habitantes en 1999) y de la actividad económica. En ella se encuentra la capital, George Town.


CIFRAS ACTUALES Y ACTIVIDAD ECONOMICA

Las principalesactividades económicas son el turismo y la industria financiera internacional. Centenares de bancos, aseguradoras y administradores de fondos de inversiones tienen en la isla su domicilio fiscal y sede, atraídos por la estructura legal fiscal que permite la existencia de un paraíso fiscal que no penaliza las transacciones económicas con tasas e impuestos como en la mayoría de los países.
Las IslasCaimán tienen más negocios registrados que personas. Las últimas estimaciones de población de las Islas Caimán son cerca de 52.000 en 2006, lo que representa una mezcla de más de 100 nacionalidades. De ese número, aproximadamente la mitad son descendientes de las Islas Caimán. Alrededor del 60% de la población es de raza mixta (en su mayoría de africanos-europeos). Del 40% restante, aproximadamente lamitad son de ascendencia europea y la mitad son de ascendencia africana.
Considerada un paraíso fiscal, la economía de las Caimán es una de las más sólidas del Caribe. De las casi 40 mil compañías que se encuentran registradas en la isla 600 son bancos, los cuales manejan 500 mil millones de dólares estadounidenses en activos, existen registradas 700 compañias de seguros y mas de 70,000 FondosInversion. El turismo también es otra importante fuente de ingresos y está orientado a viajeros de altos ingresos[3]
Las islas Caimán son el quinto centro financiero internacional. Los sectores más importantes son "la banca, la formación de fondos de cobertura y de inversión, la financiación estructurada y la bursatilización, de seguros cautivas, y en general las actividades corporativas."[]...