Guía metodológica para la elaboración del flujo de efectivo

Guía metodológica para elaborar el flujo de efectivo
Para su elaboración se deben seguir los siguientes pasos:
1. Se relacionan y agrupan las diferentes fuentes de ingresos de efectivo
en el período, y se determina el valor de cada una de estas
fuentes, totalizándose.
2. Se relacionan y agrupan los diferentes conceptos que en el período
implican salidas de efectivo y se determina el valorde cada
una, totalizándolas.
3. Se resta del total de ingresos de efectivo, el total de salidas; en
caso de obtenerse superávit se debe analizar la ubicación mas adecuada
de los excedentes y en el caso contrario, se debe estudiar la
posibilidad de financiación con las entidades de crédito o la obtención
de otras fuentes de financiamiento a su alcance.
4. Se debe fijar un mínimo de efectivo,que le permita a la entidad
operar sin los problemas que conlleva la falta de recursos monetarios
inmediatos.
5. Se debe elaborar un flujo de caja para la moneda nacional y otro
para la moneda extranjera.
6. La efectividad del modelo está en la correcta programación que
se efectúe para estimar lo que se avecina.
En la determinación del mínimo de efectivo se deben realizar las
siguientesconsideraciones:
– Calcular los desembolsos o pagos necesarios para acometer las
operaciones del período, buscando que no se disminuya el valor
del saldo mínimo de efectivo que se ha fijado.
– Es aconsejable mantener adicionalmente un porcentaje pequeño
(10%) del saldo anterior de los recursos monetarios, para satisfacer
desembolsos imprevistos.


Guía metodológica para elaborar el flujo deefectivo
Para su elaboración se deben seguir los siguientes pasos:
1. Se relacionan y agrupan las diferentes fuentes de ingresos de efectivo
en el período, y se determina el valor de cada una de estas
fuentes, totalizándose.
2. Se relacionan y agrupan los diferentes conceptos que en el período
implican salidas de efectivo y se determina el valor de cada
una, totalizándolas.
3. Se restadel total de ingresos de efectivo, el total de salidas; en
caso de obtenerse superávit se debe analizar la ubicación mas adecuada
de los excedentes y en el caso contrario, se debe estudiar la
posibilidad de financiación con las entidades de crédito o la obtención
de otras fuentes de financiamiento a su alcance.
4. Se debe fijar un mínimo de efectivo, que le permita a la entidad
operar sin losproblemas que conlleva la falta de recursos monetarios
inmediatos.
5. Se debe elaborar un flujo de caja para la moneda nacional y otro
para la moneda extranjera.
6. La efectividad del modelo está en la correcta programación que
se efectúe para estimar lo que se avecina.
En la determinación del mínimo de efectivo se deben realizar las
siguientes consideraciones:
– Calcular los desembolsos opagos necesarios para acometer las
operaciones del período, buscando que no se disminuya el valor
del saldo mínimo de efectivo que se ha fijado.
– Es aconsejable mantener adicionalmente un porcentaje pequeño
(10%) del saldo anterior de los recursos monetarios, para satisfacer
desembolsos imprevistos.
Guía metodológica para elaborar el flujo de efectivo
Para su elaboración se deben seguirlos siguientes pasos:
1. Se relacionan y agrupan las diferentes fuentes de ingresos de efectivo
en el período, y se determina el valor de cada una de estas
fuentes, totalizándose.
2. Se relacionan y agrupan los diferentes conceptos que en el período
implican salidas de efectivo y se determina el valor de cada
una, totalizándolas.
3. Se resta del total de ingresos de efectivo, el total desalidas; en
caso de obtenerse superávit se debe analizar la ubicación mas adecuada
de los excedentes y en el caso contrario, se debe estudiar la
posibilidad de financiación con las entidades de crédito o la obtención
de otras fuentes de financiamiento a su alcance.
4. Se debe fijar un mínimo de efectivo, que le permita a la entidad
operar sin los problemas que conlleva la falta de recursos...