GUÍAS CONTABILIZADORAS

GUIA CONTABILIZADORA
Concepto / Transacción: Registro del Capital Social / Aportaciones de los Socios
Cuenta

Descripción:
Documentos Fuente:

X

3

# Guía

Bancos
X
Capital Social
Para los depósitos efectuados por los accionistas ya sea como aportación inicial
o incrementos posteriores
Acta Constitutiva / Fichas de Depósito

H

2

# Guía

D

1

# Guía

Descripción# Guía

4

Fórmula
Importe Depositado
Importe Depositado

GUIA CONTABILIZADORA
Concepto / Transacción: Gastos de Organización e Instalación
Cuenta

Descripción

D

H

X
X

Fórmula

Descripción:

Gastos de Organización e Instalación
IVA Pendiente de Acreditar
Acreedores Diversos
Para los gastos pre operativos que se efectúen en la empresa

Documentos Fuente:Requisición de Compra - Documento Original - Firma de recibido del producto o servicio

X

Importe del Gasto sin IVA
IVA Correspondiente
Total del Comprobante

GUIA CONTABILIZADORA
Concepto / Transacción: Pago a Proveedores o Acreedores
Cuenta

Descripción

D

Proveedores / Acreedores Diversos
Bancos

H

X
X

Descripción:

IVA Acreditable
X
IVA Pendiente de Acreditar
XSe utiliza para el pago de la mayoría de los pagos que se realizan en la Compañía

Documentos Fuente:

Fórmula
Importe del Pago Realizado
Importe del Pago Realizado
Importe Pagado / 1.16 * .16
Importe Pagado / 1.16 * .16

Registro del Pasivo y Documentos Originales

GUIA CONTABILIZADORA
Concepto / Transacción: Registro del Pago de un Contrato de Arrendamiento
Cuenta

DescripciónD

H

X
X
X

Fórmula

Descripción:

Rentas Pagadas por Anticipado
Depósitos en Garantía por Inmuebles Arrendados
IVA Pendiente de Acreditar
Acreedores Diversos
Pago Inicial de un Contrato de Arrendamiento

Documentos Fuente:

Copia del Contrato de Arrendamiento - Recibos de Renta Anticipada - Recibo del Depósito

X

Importe Correspondiente a las Rentas Anticipadas
ImporteCorrespondiente al Depósito Entregado
IVA Correspondiente
Suma de los Recibos por Renta y Anticipo

GUIA CONTABILIZADORA
Concepto / Transacción: Adquisición de Activos Fijos
Cuenta

# Guía

# Guía

D

Descripción:

** Activo Fijo **
IVA Pendiente de Acreditar
Acreedores Diversos
Para la Compra de Cualquier Activo Fijo

Documentos Fuente:

H

X
X

6

# GuíaDescripción

5

7

Fórmula

Requisición de Compra - Firma de Recibido del Activo - Documento Original

X

Valor del Activo
IVA Correspondiente
Suma de la Factura Correspondiente

GUIA CONTABILIZADORA
Concepto / Transacción: Pago de Seguros Anticipados
Cuenta

Descripción

D

Descripción:

Seguros Pagados por Anticipado
IVA Pendiente de Acreditar
Acreedores Diversos
Para elRegistro del Pago de las Diversas Pólizas de Seguro

Documentos Fuente:

H

X
X

Fórmula

Requisición de Compra - Póliza del Seguro

X

Importe del Seguro sin IVA
IVA Correspondiente
Suma de la Factura Correspondiente

GUIA CONTABILIZADORA
Concepto / Transacción: Adquisición de Terreno
Cuenta

Descripción

Descripción:

Terreno
Acreedores Diversos
Adquisición de Activossin IVA

Documentos Fuente:

D

H

X

Fórmula

Escrituras del Inmueble

X

Importe pagado por la Adquisición del Terreno
Importe pagado por la Adquisición del Terreno

GUIA CONTABILIZADORA
Concepto / Transacción: Pago a Proveedores o Acreedores SIN IVA
Cuenta

D

Descripción:

Proveedores / Acreedores Diversos
Bancos
Se utiliza para el pago de adquisiciones sin IVADocumentos Fuente:

H

X

8

# Guía

Descripción

# Guía

9

Fórmula

Registro del Pasivo y Documentos Originales

X

Importe del Pago Realizado
Importe del Pago Realizado

GUIA CONTABILIZADORA
Concepto / Transacción: Fondo Fijo de Caja
Cuenta

Descripción

D

Descripción:

Fondo Fijo de Caja
Bancos
Por la entrega de un Fondo Fijo de Caja

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