GUIA DE DERECHO FISCAL

1) Explique el concepto de Actividad Financiera del Estado a qué se refiere el Art. 31 f. IV de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
Artículo 31. Son obligaciones de los mexicanos:
IV. Contribuir para los gastos públicos, así de la Federación, como del Distrito Federal o del Estado y Municipio en que residan, de la manera proporcional y equitativa que dispongan las leyes.2) Menciona y explica brevemente los aspectos de la Actividad Financiera del Estado
Jurídico.- Por cuando a que la actividad financiera del Estado se encuentra apoyada en los ordenamientos jurídicos.
Político.- Por cuanto a la supremacía de la autoridad en cuanto a la ley. (El aspecto de mayor importancia debido a que se realiza la planeación para enfocar la actividad)
Económico.- Por cuantoa la planeación de los ingresos para que el Estado realice sus fines.
Obtención de ingresos
Manejo de recursos
Egresos
Sociológico.- Por cuanto a los directamente beneficiados, las clases sociales.

3) ¿Con qué ramas del Derecho se relaciona el Derecho Fiscal y por qué?
Derecho Mercantil (Por el comercio)
Derecho Civil (Contratos)
Derecho Penal (Actos delictivos)
Evasión (mecanismostendientes a afectar al fisco)
Fraude
Contrabando
Enriquecimiento ilícito y Elusión Fiscal (Elusión: aprovechar las lagunas de la ley para invertir el dinero de manera correcta y legal)
Derecho Laboral (Al ingreso que tienen los trabajadores e Impuestos que tributan patrones)
Derecho Económico (formas… si es una AC, SA o cualquier otro régimen)
Derecho Internacional (por los actos de comercio…Tratados)
Administrativo (Por cuando a las actividades que el propio Estado realiza)
Derecho Procesal (Por cuanto a las lagunas que nos encontramos en el Derecho Fiscal)
Derecho Constitucional (por cuanto a lo establecido al Art 31 y 73 de la CPEUM)

4) ¿Cuáles son las fuentes formales del Derecho Fiscal?
CPEUM
Jurisprudencia
Código Fiscal de la Federación
Reglamentos
CircularesCostumbre


5)
6) Las leyes deben tratar igualmente a los iguales, en iguales circunstancias y consecuentemente deberá tratar en forma desigual a los desiguales o que estén en desigualdad de circunstancias. ( e )

7) Establece que la contribución a que estamos obligados los mexicanos para los gastos públicos debe ser “de la manera proporcional y equitativa que dispongan las leyes”. ( a )

8)Todo impuesto debe poseer fijeza en sus elementos esenciales, para evitar actos arbitrarios por parte de la autoridad. Los elementos esenciales son: Objeto, sujeto, exenciones, tarifa, época de pago, infracciones y sanciones. ( b )

9) Todo impuesto debe recaudarse en la época y en la forma en las que es más probable que convenga su pago al contribuyente. ( c )

10) El rendimiento del impuestodebe ser lo mayor posible y para ello, su recaudación no debe ser onerosa, o sea, que la diferencia entre la suma que se recaude y la que realmente entre en la arcas de la nación tiene que ser lo menor posible. ( d )












a) Principio de Justicia.


b) Principio de Certidumbre.


c) Principio de Comodidad.


d) Principio de Economía.


e) Principio de Igualdad11) ¿A quién se reconoce como Sujeto Activo por Cuenta Propia?
Al particular.

12) Mencione los elementos de la personalidad del Sujeto Activo.
Nombre
Domicilio.-
Fecha de nacimiento
Razón social
Lugar de nacimiento

13) ¿Quiénes son considerados como Sujeto Activo por Cuenta Ajena?
Notario, patrón, representante legal (de Sociedades Mercantiles, albaceas.

14) Menciona¿quiénes pueden llegar a ser considerados como Sujeto Solidario?
Accionista de Sociedad Mercantil, Aval, Copropietario, cónyuge en caso de sociedad conyugal, el contador que dictamina estados financieros.

15) En Derecho Fiscal ¿a quién se considera el Sujeto Pasivo?
Al Estado.

16) ¿Quiénes en determinada situación son Sujeto Sustitutivo?
Tutor, curador, funcionario, Ministerio Público....