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CUESTIONES IMPORTANTES EN MATERIA DE COMPARECIENTES NO RESIDENTES
BLANQUEO DE CAPITALES, IDENTIFICACION DE MEDIOS DE PAGO Y LEGISLACION EUROPEA.


INTRODUCCION: IDENTIDAD Y NUMERO FISCAL
A.- COMPARECENCIA.-
1.- Nombre y apellido.-
2.- Nacionalidad, matrimonio extranjero y régimen económico matrimonial.-
3.- Domicilio.-
4.- Número de pasaporte.-
5.- N.I.E. (número de identificaciónde extranjero).
6.- Lugar de Residencia.-
-- Residentes en el extranjero:
-- Residentes en España:
a) Nacionales de la Unión Europea (UE) del espacio económico europeo (EEE) y sus familiares.
b) Solicitud de la tarjeta.
c) Supuestos de residencia sin tarjeta.
1.- Aspecto sustantivo: inversión extranjera.
2.- Aspecto fiscal.
7.-Residencia en Paraísos fiscales.-
8.- Domicilio a efectos fiscales y designación de representante fiscal.-
9.- Profesión del otorgante. (Ley 10/2010)
10.- Identificación del titular real.- (Ley 10/2010)
11.- Personas con bloqueo de actos o negocios patrimoniales.- (Ley 10/2010)

B.- EXPOSICIÓN.-
1.- Normas de inversiones extranjeras según el objeto y la persona inversora:
a)Autorización previa:
b) Verificación y posterior declaración.
c) Solo posterior Declaración.
2.- Zona protegida por la Defensa Nacional.
3.- Examen especial de determinadas operaciones en prevención del blanqueo de capitales.

C.- OTORGAMIENTO.-
1.- Adquisición según el régimen económico matrimonial extranjero.-

a) Régimen económico matrimonial extranjero no acreditado por loscomparecientes.
b) Régimen acreditado por los comparecientes.
c) No acreditado pero conocido por el Notario o el Registrador.
2.- Identificación de los medios de pago.-
3.- Obligatoriedad de aportar el S-1 en pagos en metálico o cheques bancarios al portador.-
4.- Examen especial de determinadas operaciones que tienen indicios de incurrir en la legislación de prevención del blanqueo de capitales.-5.-Retención del 3 % del precio cuando el vendedor es sujeto pasivo del IRPF de no residentes.-
6.- Plusvalía del transmitente no residente.-

D.- LECTURA Y TRADUCCIÓN.-
1.- Intérpretes oficiales.
2.- Personas “peritas”.
3.- Responsabilidad del Notario

E.- REDACCIÓN.-
1.- Idioma.-
2.- Traducción y redacción a doble columna.-

F.- UNION EUROPEA.-
1.- Documento público europeo.-2.- Certificado de título ejecutivo europeo. ANEXO III del Reglamento (CE) nº 805/2004 y df 4ª de la Ley 19/2006 de 5 de junio.-



CUESTIONES IMPORTANTES EN MATERIA DE COMPARECIENTES NO RESIDENTES


Es intención de este trabajo exponer las especiales circunstancias que se producen ante un compareciente no residente en una escritura. Quizá alguna de ellas está cuestionada por lo quetrataremos de fundamentar la solución expresada.


INTRODUCCION: DOCUMENTO DE IDENTIDAD Y NUMERO DE IDENTIDAD FISCAL.

Antes de empezar, desearía poner de manifiesto el cambio radical que ha tenido esta materia en pocos años.

Antiguamente, la circunstancia más importante que debíamos apreciar para aplicar la normativa especial en esta matera se centraba únicamente en LA NACIONALIDAD,considerando “extranjero” a todo aquel que no era nacional español, y por lo tanto a quien se aplicaba determinadas especialidades por este motivo.

En la actualidad, la existencia de una unidad soberana supranacional (unión europea) y la importancia que sobre toda otra cuestión tiene la lucha contra el delito organizado (fraude fiscal y blanqueo de dinero), la circunstancia de la nacionalidadviene acompañada o incluso soslayada por otras circunstancias más importantes: RESIDENCIA, PROCEDENCIA DEL DINERO O JUSTIFICACION DE LOS MEDIOS DE PAGO, entre otras.

Además, la necesidad de control de las operaciones inmobiliarias exige la perfecta identificación del compareciente mediante la asignación de UN NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL (C.I.F., N.I.E., N.I.F.) que debe consignarse en su...