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Curso
Finanzas 1 – 7611
Facultad
Negocios
Asunto
Hoja de trabajo
Docente
Carlos Enrique Mendoza Ocaña
Carrera
Contabilidad y Finanzas
Nº
2
Unidad
2
Tema
Flujo de Caja
Tipo
Casos.

CICLO: 2015-4HOJA DE TRABAJO

I. Elabora el flujo de caja proyectado suponiendo que contamos con las siguientes previsiones para nuestro negocio de venta de prendas de piel:

1) Estimación de ventas:

Enero
$85 000
Febrero
88 000
Marzo
90 000
Abril
92 000

2) Estimación de la compra del producto:

Enero
$ 47 000
Febrero
51 000
Marzo
50 000
Abril
52 000

3) Ventas: 40% al contado y60% a 30 días.
4) Compras al contado.
5) Préstamo del banco por $ 40 000 a pagar en cuotas mensuales de $ 5 000.
6) Los gastos de administración y marketing se estiman en un 20% de las ventas.

7)Estimación del pago de impuestos:

Enero
$ 3 080
Febrero
2 710
Marzo
3 260
Abril
2 870


II. Un empresario está evaluando la alternativa de ingresar al negocio de la locomoción colectivalicitando una línea de recorridos por los próximos 10 años. Las condiciones de licitación le exigen contar con 20 buses propios los que deberá comprarlos nuevos y cubrirán un recorrido deaproximadamente 30 km en cada sentido.

La inversión necesaria consiste en dos garitas que cuestan $ 100 000 + IGV cada una y los 20 buses para el recorrido. Cada bus cuesta $ 500 000 + IGV y además serequiere un cobrador automático que cuesta $ 50 000 + IGV cada uno. Toda la inversión al final del proyecto podrá venderse a un 30% de su valor de compra inicial (no considere el efecto del terreno yconsidere que no se paga IGV en la venta). Supongamos que la SUNAT le autoriza depreciar completamente los buses en los mismos 10 años que durara el proyecto y, adicionalmente, permite que el empresariopague el IGV de su inversión al final del primer año de operación (pago diferido del IGV).

Los estudios de mercado indican que a la tarifa promedio actual de $ 2.20 (incluido escolares), el cobrador...