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UNIVERSIDAD SURCOLOMBIANA
PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA
PASIVOS
TEMA: IVA y retenciones a Título de Renta, a Título de IVA y a Título de ICA
La Empresa XYZ Ltda., al 29 de febrero de 2012, poseesaldos en las siguientes cuentas:
CUENTA
135505
135510
135515
135517
135518
135530
236505
236510
236515
236520
236525
236530
236535
236540
236545
236550
236555
236560
236565236570
236575
236701

23680101
23680102

NOMBRE
Anticipo de impuestos de renta y
complementarios
Anticipo de impuestos de industria y
comercio
Retención en la fuente
Impuesto a las ventasretenido
Impuesto de industria y comercio
retenido
Impuestos descontables IVA

SALDO
$1.500.000

Salarios y pagos laborales
Dividendos y/o participaciones
Honorarios
Comisiones
ServiciosArrendamientos
Rendimientos financieros
Compras
Loterías, rifas, apuestas y similares
Por pagos al exterior
Por ingresos obtenidos en el exterior
Enajenación propiedades planta y
equipo, personasnaturales
Por impuesto de timbre
Otras retenciones y patrimonio
Autorretenciones
Impuesto a las ventas retenido al
Régimen Simplificado

$ 400.000
$
$ 800.000
$ 50.000
$ 200.000
$ 180.000$
$1.200.000
$
$
$
$
$
$
$ 20.000
$
$ 384.000

$ 250.000
$ 450.000
$ 250.000
$ 100.000
$ 500.000

Impuesto de industria y comercio $ 40.000
retenido Servicios
Impuesto deindustria y comercio $120.000
retenido Compras

24080501
24080502
24080503
24080504

IVA generado en Ventas 16%
IVA descontable en compras
IVA descontable en servicios
IVA descontable ReteivaSimplificado

$12.000.000
$ 8.000.000
$ 1.280.000
$ 640.000

413530

Venta de juegos, juguetes y artículos
deportivos

$75.000.000

421005

Intereses

$ 200.000

613530

Venta dejuegos, juguetes y artículos
deportivos

$50.000.000

510506
510512
510515
510518
510521
510524
510527
510530
510533
510536
510539
510568

$8.500.000
$
$ 250.000
$1.000.000...