Implementacion 2 Preguntas Capitulos 1 Al 5
Páginas: 10 (2303 palabras)
Publicado: 13 de octubre de 2012
CAPITULO 1
1. ¿Para qué sirve el concepto de sistemas en la auditoria?
Sirve para la revisión y evaluación de procedimientos.
2. ¿Qué es auditoría?
Es el proceso sistemático de obtener y evaluar objetivamente la evidencia acerca de las afirmaciones relacionadas con actos y acontecimientos económicos, a fin de evaluar las declaraciones a la luz de los criterios establecidos ycomunicar el resultado a las partes involucradas.
3. ¿Qué tipos de auditorías existen?
✓ Auditoría Interna
✓ Auditoría Externa
✓ Contable-Financiera
✓ Administrativa
✓ Administración de Personal o Recursos Humanos
✓ De Sistemas
4. ¿Qué es auditoría administrativa?
Es el examen completo y constructivo de la estructura de una empresa, de una institución,de una sección del gobierno o cualquier parte de un organismo en cuanto a sus planes, objetivos, sus métodos y controles, su forma de operación y sus facilidades humanas y físicas.
5. ¿Qué es auditoría de sistemas de información?
Es la revisión y evaluación de controles, sistemas, procedimientos de informática, de los equipos de cómputo, su utilización, eficiencia y seguridad, de laorganización que participa en el procesamiento de la información.
6. ¿Qué es CAAT?
Son las técnicas de auditoría asistidas por computadora (Computer Assited Audit Techniques)
7. ¿Cuáles son las funciones del auditor?
El auditor es el responsable de planificar la auditoria.
8. Describa tres estándares de auditoria
✓ Normas Generales
✓ Normas Técnicas
✓ Normas deTrabajo
9. Describa tres de los principios a aplicar en la auditoría
✓ Honestidad
✓ Responsabilidad
✓ Integridad
10. Explique los pasos al planificar la auditoría
1) Determinación del alcance
2) Objetivos y requerimientos
3) Recolectar evidencia
4) Analizar evidencia
5) Emitir conclusiones y recomendaciones
6) Emitir reporte en borrador
7)Aclaración del borrador
8) Reporte final de auditoría y publicación
11. Explique tres normas generales de auditoria
✓ El debido cuidado profesional: Un miembro pondrá el debido cuidado profesional en la ejecución de un trabajo.
✓ Planeación y supervisión: Un miembro planeará y supervisará debidamente el trabajo.
✓ Preparación y experiencia suficiente: Su preparaciónprofesional debe ser suficiente para realizar el trabajo eficientemente.
12. Explique tres normas técnicas de auditoría
✓ El papel del profesional: Al realizar un trabajo de Asesoría Administrativa, el profesional no asumirá la función de administrador ni actitud alguna que pudiera deteriorar su objetividad.
✓ Acuerdo con el cliente: Se llegará a un acuerdo verbal oescrito con el cliente acerca de la naturaleza, el alcance y las limitaciones del trabajo a realizar.
✓ Comunicación de los resultados: La información relativa a los resultados de un trabajo de asesoría así como cualesquiera limitaciones, salvedades o reservas necesarias para ayudar al cliente a tomar su decisión, le serán comunicadas verbalmente o por escrito.
13. Explique tres normas detrabajo de auditoría
✓ Planeación y Supervisión: Formular estrategias para la ejecución y alcance del examen.
✓ Supervisar: Dirigir el trabajo y determinar si se logran los objetivos.
14. Defina qué es el alcance vertical
Se refiere a la cobertura de la auditoria, es decir, a la profundidad o extensión del estudio o examen que ha de realizarse.
15. Mencione qué soncontroles mínimos
El primer nivel es empírico con controles simples y sin procedimientos escritos ni formales. No existe un método establecido para detectar fallas o errores.
16. Describa la Auditoría con procedimientos básicos
Se establecen controles y procedimientos básicos escritos. Los instructivos acerca de cómo se debe proceder pueden ser distribuidos a través de documentos...
1. ¿Para qué sirve el concepto de sistemas en la auditoria?
Sirve para la revisión y evaluación de procedimientos.
2. ¿Qué es auditoría?
Es el proceso sistemático de obtener y evaluar objetivamente la evidencia acerca de las afirmaciones relacionadas con actos y acontecimientos económicos, a fin de evaluar las declaraciones a la luz de los criterios establecidos ycomunicar el resultado a las partes involucradas.
3. ¿Qué tipos de auditorías existen?
✓ Auditoría Interna
✓ Auditoría Externa
✓ Contable-Financiera
✓ Administrativa
✓ Administración de Personal o Recursos Humanos
✓ De Sistemas
4. ¿Qué es auditoría administrativa?
Es el examen completo y constructivo de la estructura de una empresa, de una institución,de una sección del gobierno o cualquier parte de un organismo en cuanto a sus planes, objetivos, sus métodos y controles, su forma de operación y sus facilidades humanas y físicas.
5. ¿Qué es auditoría de sistemas de información?
Es la revisión y evaluación de controles, sistemas, procedimientos de informática, de los equipos de cómputo, su utilización, eficiencia y seguridad, de laorganización que participa en el procesamiento de la información.
6. ¿Qué es CAAT?
Son las técnicas de auditoría asistidas por computadora (Computer Assited Audit Techniques)
7. ¿Cuáles son las funciones del auditor?
El auditor es el responsable de planificar la auditoria.
8. Describa tres estándares de auditoria
✓ Normas Generales
✓ Normas Técnicas
✓ Normas deTrabajo
9. Describa tres de los principios a aplicar en la auditoría
✓ Honestidad
✓ Responsabilidad
✓ Integridad
10. Explique los pasos al planificar la auditoría
1) Determinación del alcance
2) Objetivos y requerimientos
3) Recolectar evidencia
4) Analizar evidencia
5) Emitir conclusiones y recomendaciones
6) Emitir reporte en borrador
7)Aclaración del borrador
8) Reporte final de auditoría y publicación
11. Explique tres normas generales de auditoria
✓ El debido cuidado profesional: Un miembro pondrá el debido cuidado profesional en la ejecución de un trabajo.
✓ Planeación y supervisión: Un miembro planeará y supervisará debidamente el trabajo.
✓ Preparación y experiencia suficiente: Su preparaciónprofesional debe ser suficiente para realizar el trabajo eficientemente.
12. Explique tres normas técnicas de auditoría
✓ El papel del profesional: Al realizar un trabajo de Asesoría Administrativa, el profesional no asumirá la función de administrador ni actitud alguna que pudiera deteriorar su objetividad.
✓ Acuerdo con el cliente: Se llegará a un acuerdo verbal oescrito con el cliente acerca de la naturaleza, el alcance y las limitaciones del trabajo a realizar.
✓ Comunicación de los resultados: La información relativa a los resultados de un trabajo de asesoría así como cualesquiera limitaciones, salvedades o reservas necesarias para ayudar al cliente a tomar su decisión, le serán comunicadas verbalmente o por escrito.
13. Explique tres normas detrabajo de auditoría
✓ Planeación y Supervisión: Formular estrategias para la ejecución y alcance del examen.
✓ Supervisar: Dirigir el trabajo y determinar si se logran los objetivos.
14. Defina qué es el alcance vertical
Se refiere a la cobertura de la auditoria, es decir, a la profundidad o extensión del estudio o examen que ha de realizarse.
15. Mencione qué soncontroles mínimos
El primer nivel es empírico con controles simples y sin procedimientos escritos ni formales. No existe un método establecido para detectar fallas o errores.
16. Describa la Auditoría con procedimientos básicos
Se establecen controles y procedimientos básicos escritos. Los instructivos acerca de cómo se debe proceder pueden ser distribuidos a través de documentos...
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