Informe De Auditoria Interna
Páginas: 2 (410 palabras)
Publicado: 21 de enero de 2013
21 de noviembre de 2012.
Lic. Mario Jorge Ruiz
Director General
Compañía Llantera, S.A.
Tepic, Nayarit
Estimado Lic. Ruiz:
De conformidad con nuestro programa anual de auditoría, hemosconcluido con la revisión de las actividades administrativas de Compañía Llantera, S.A. La revisión cubrió operaciones por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011. La revisiónfue hecha por la Lic. Marisol Rodriguez y dos asistentes durante el período del 24 de septiembre al 9 de noviembre de 2011.
Nuestro trabajo de auditoría fue efectuado de conformidad con estándaresde auditoría generalmente aceptados. Nuestra revisión se limitó al área de finanzas que le es relativa.
Resumen de Aspectos Principales
1. El departamento de Finanzas está poco capacitado para larealización eficiente de sus actividades.
2. El departamento de Finanzas se ha negado a realizar una exhaustiva investigación y aclaración por inconformidades en los saldos de clientes.Hallazgos de Auditoría y Recomendaciones
1. Poca capacitación.
Hallazgos
El departamento de Finanzas tiene poca o nula capacitación constante para el adecuado desarrollo de sus actividadesprincipales, lo que ocasiona que la eficiencia en la implementación de sus procedimientos y actividades se vea afectada.
La ineficiencia fue causada en parte por el hecho de que la empresa no mantieneprogramas de capacitación periódicos. Aun cuando las capacitaciones son proporcionadas cada 18 meses, no es suficiente para estar al día con los procedimientos y normas de auditoría vigentes.Recomendaciones
Se deben programar cursos de capacitación por lo menos cada 3 meses para tener la eficiencia requerida para la realización de las actividades.
Tener al personal adecuado con el perfilnecesario para que puedan responder adecuadamente a cada una de las actividades.
2. Negativa a aclarar saldos de clientes.
Hallazgos
El jefe del departamento de Finanzas se negó a apoyar...
Lic. Mario Jorge Ruiz
Director General
Compañía Llantera, S.A.
Tepic, Nayarit
Estimado Lic. Ruiz:
De conformidad con nuestro programa anual de auditoría, hemosconcluido con la revisión de las actividades administrativas de Compañía Llantera, S.A. La revisión cubrió operaciones por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011. La revisiónfue hecha por la Lic. Marisol Rodriguez y dos asistentes durante el período del 24 de septiembre al 9 de noviembre de 2011.
Nuestro trabajo de auditoría fue efectuado de conformidad con estándaresde auditoría generalmente aceptados. Nuestra revisión se limitó al área de finanzas que le es relativa.
Resumen de Aspectos Principales
1. El departamento de Finanzas está poco capacitado para larealización eficiente de sus actividades.
2. El departamento de Finanzas se ha negado a realizar una exhaustiva investigación y aclaración por inconformidades en los saldos de clientes.Hallazgos de Auditoría y Recomendaciones
1. Poca capacitación.
Hallazgos
El departamento de Finanzas tiene poca o nula capacitación constante para el adecuado desarrollo de sus actividadesprincipales, lo que ocasiona que la eficiencia en la implementación de sus procedimientos y actividades se vea afectada.
La ineficiencia fue causada en parte por el hecho de que la empresa no mantieneprogramas de capacitación periódicos. Aun cuando las capacitaciones son proporcionadas cada 18 meses, no es suficiente para estar al día con los procedimientos y normas de auditoría vigentes.Recomendaciones
Se deben programar cursos de capacitación por lo menos cada 3 meses para tener la eficiencia requerida para la realización de las actividades.
Tener al personal adecuado con el perfilnecesario para que puedan responder adecuadamente a cada una de las actividades.
2. Negativa a aclarar saldos de clientes.
Hallazgos
El jefe del departamento de Finanzas se negó a apoyar...
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