Informe De Auditoria

INFORME DE AUDITORIA
I. INTRODUCCIÓN
1. Origen del examen
La presente "Auditoria Forense" ha sido realizada por Rapero & Asociados, en cumplimiento del requerimiento judicial del Juzgado de Paz de Lima según expediente N 666 del 02.01.2005, habiéndose iniciado el 15.Ene.2005 y culminándose el 18.marzo.2005. Nuestro trabajo abarco el periodo cubierto desde el 01.Ene.2004 al31.Dic.2004.
La Comisión de Auditoria esta conformada por:
Nombre y Apellido Cargo
Nuh Timeta Koon Miname Auditor Supervisor
Dunh yuz yurt nehim Auditor Encargado
Gina Arata Auditor Integrante
Elizabeth Pérez Auditor Integrante
Raúl Rojas Auditor Integrante
2. Antecedentes y posicionamiento de la Empresa
Compañía Diente SAC, es una empresa que se dedica a la compra y venta detelas, siendo su mercado objetivo empresas privadas y publicas, quienes convocan licitaciones para la adquisición de insumos.
La Empresa se rige en adecuación del Estatuto Social de la Empresa a lo dispuesto en la Ley Nº 26887 - General de Sociedades; según consta en el acta de la Junta General de Accionistas de 11.octubre.2003.
La empresa se encuentra ubicada en Av. Victor Andrés Belaunde Nº 2028-Carmen de la Legua - Callao, con RUC: 20503271754 .
3. Base Legal
a) De la Entidad
§ Estatuto de Constitución del 11.oct.2003.
§ Minuta de Constitución del 20.oct.2003.
§ Ley del impuesto a la renta, Ley 27356 del 28/10/00
§ DL 054-99; Ley del IGV D.L. 055-99 del 15/04/99, Contribuciones Sociales Ley de creación de ESSALUD 27056 del 30/01/99
§ Decreto Supremo Nª 083-2004-PCMTexto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado.
4. Actividades de la Organización
Compañía Diente SAC, es una empresa que se dedica a la compra y venta de telas, siendo su mercado objetivo empresas del sector publico, quienes convocan licitaciones para la adquisición de insumos
5. Objetivos del Examen
General
• Encontrar y demostrar actosilícitos que sirvan de pruebas en un proceso judicial contra las persona so instituciones que practican dichas actividades.
Específicos:
- Determinar que las transacciones comerciales cumplan con los requisitos establecidos por los órganos competentes
- Verificar el origen de los aportes de los socios
- Determinar la existencia jurídica de clientes y proveedores.
-Determinar que el movimiento de inventario sea real
6. Alcance del examen
La Auditoria Forense correspondiente al requerimiento del Juzgado de Paz de Lima. El período examinado abarcó desde el 01.Ene.2004 al 31.Dic.2004.
Comprende la evaluación de las transacciones comerciales efectuadas por la empresa Denitex SAC.
7. Metodología y Tipo del Examen
El presente Examen es una Auditoria Forenseque es la investigación de hechos para obtener pruebas para demostrar actividades ilícitas dentro de una organización
8. Nomina de Funcionarios
Se aclara que dichos funcionarios laboraron en todo el periodo 2004.

9. Comunicación de hallazgos
El presente Informe se emite después de haber comunicado los respectivos Hallazgos de Auditoría a los funcionarios involucrados, los mismosque luego de haber recibido sus comentarios y/o aclaraciones, fueron materia de evaluación por parte de la presente Comisión de Auditoria.
II. OBSERVACIONES
Como producto de la labor de auditoria desarrollada, se determinaron las siguientes observaciones:
1. Se verificó que para lograr la adjudicación de la licitación, se realizo una entrega de dinero a un miembro del ComitéEspecial.
Durante la revisión de la documentación correspondiente a la Licitación 001-2004 CMFB, la cual fue convocada por el Colegio Militar Francisco Bolognesi y que fue adjudicada a Diente SAC (item 10) por la suma de s/. 110 000.00 en el mes de setiembre, se verifico que la empresa no cumplía con todos los requisitos técnicos exigidos en la licitación, para ello se realizo una verificación...